Понятие ссудной задолженности, её виды и формы, списание и погашение долга

Классификация ссудных счетов с точки зрения бухгалтерского учёта

В зависимости от цели открытия и режима использования выделяется несколько видов ссудных счетов.

Депозитно-ссудные счета. Такая разновидность счетов сочетает функции расчётного счёта и кредитной линии, обычно используется частными клиентами. Например, пользователь зарплатного проекта открыл новый картсчёт с овердрафтом. Если собственные средства на счёте закончились, клиент может использовать заёмные деньги банка, депозитный счёт превращается в ссудный.

Счета с кредитовым (отрицательным) оборотом. Такие банковские продукты оформляются при рефинансировании (или перекредитовании) займа. Клиент оформляет кредит в банке А, частично возвращает долг, затем обращается в банк Б для получения рефинансирования. Бухгалтер банка Б открывает счёт с кредитовым оборотом, переводит деньги для погашения первоначального кредита в банке А. Далее заёмщик возвращает долг, пополняя счёт с кредитовым оборотом.

Накопительно-расходные счета. Такой вид ссудных счетов открывается пользователям кредитных карт или возобновляемых кредитных линий. Клиент получает лимит заёмных средств банка, расходует деньги по своему усмотрению и возвращает часть задолженности в установленный срок. Банковские организации позволяют хранить на накопительно-расходных счетах собственные средства, чтобы пользоваться кредитной картой без выплаты процентов (счёт используется как накопительный). Заёмщик может совершать платежи (счёт используется как расходный), а также вносить задолженность.

При работе с юридическими лицами бухгалтеры банков используют классификацию ссудных счетов в зависимости от влияния на оборот (движение товаров и денежных потоков) предприятия.

Оборотно-платёжные ссудные счета. Такие банковские продукты открываются при оформлении кредитования по обороту. Руководитель компании обращается в банк для получения постоянно действующей кредитной линии, сумма доступных средств зависит от текущего оборота. Например, владелец пекарни оформил кредит на сумму 550 тысяч рублей и потратил средства на покупку муки, масла, сахара и других продуктов. После продажи готовой выпечки выручка (или оборот) пекарни составила 850 тысяч рублей, из которых 550 тысяч было потрачено на погашения задолженности по оборотно-платёжному ссудному счёту.

Сальдово-компенсационные ссудные счета. Такой вид ссудного счёта используется при кредитовании компании по остатку уже приобретённых товаров и других активов. Руководитель предприятия обращается в банк для получения заёмных средств под залог имеющихся товарно-материальных ценностей. Например, владелец пекарни закупил 34 мешка муки стоимостью 130 тысяч рублей, израсходовав собственные средства. Для покупки 200 пачек масла руководитель пекарни обращается за кредитом на сумму 150 тысяч рублей под залог имеющейся муки, бухгалтер банка открывает сальдово-компенсационный счёт. После продажи готовой выпечки кредит полностью выплачивается банку, ссудный счёт закрывается. Обычно такой вид кредитования используется эпизодически, при развитии бизнеса или кассовых разрывах.

Оборотно-сальдовые ссудные счета. Наиболее распространённый вид кредитования для предприятий, работающих в сезонных отраслях (туризм, сельское хозяйство, строительство). Сумма заёмных средств выдаётся по запросу компании, возникший долг погашается в установленные банком сроки. В отличие от оборотно-платёжных и сальдово-компенсационных счетов, такой кредит не зависит от стадии производственного цикла компании, величины оборота и остатка товарно-материальных ценностей.

Расчетные

Для организации расчетный тип счета в банке — это основной финансовый инструмент. Причем одно юрлицо вправе открывать сразу несколько РСЧ, их количество не ограничивается на законодательном уровне.

Ключевые функции РСЧ:

• поступление выручки и иных доходов от ведения предпринимательской деятельности;
• оплата налогов, сборов, взносов и иных бюджетных платежей;
• расчеты по заработной плате с персоналом, подоходному налогу и страховым взносам;
• расчеты с контрагентами, заказчиками, поставщиками и покупателями;
• поступление кредитов, займов и инвестиционных капиталов, в том числе и целевого финансирования;
• перечисление оплаты по полученным кредитам и займам, в том числе уплата процентов;
• платежи по решениям судов, судебных приставов и иных госорганов;
• иные расчеты и денежные операции.

Отдельные РСЧ открывают для обособленных структурных подразделений и филиалов компаний. Например, для обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс. В таком случае учет операций по БСЧ ведется отдельно по каждому субъекту. Но иногда структурные подразделения не выделяют самостоятельный баланс. Для удобства и детализации учета в банке открывается субрасчетный СЧ. Операции отражаются в рамках одного счета, но позволяют детализировать информацию по структурным подразделениям.

Когда открывается ссудный счет

Несмотря на то что ссудный счет – это счет внутреннего учета банка, заемщику стоит знать об особенностях его работы. Порядок оформления реквизитов прост:

• гражданин обращается за получением кредитного финансирования;
• оформляется соглашение между кредитором и заемщиком;
• осуществляется формирование реквизитов;
• переводят денежные средства, доступные для снятия.

Обычно процедура открытия счета занимает не более трех рабочих дней. О завершении операции клиента уведомляют. В связи с тем, что на момент подписания договора, счета еще не существует, в документе прописываются реквизиты депозита до востребования. Уже после официального оформления сделки счету присваивается номер. Иногда банк резервирует номер, но это усложняет процедуру.

Нужно ли заёмщику?

Сам клиент вправе задаться вопросом: а необходим ли номер ссудного счёта ему?

Сначала нужно запомнить, что номер СС могут озвучить для пользователя услуг банка, когда для него уже оформлен займ. До того эти сведения клиенту не предоставляются. Договор содержит номер расчётного счёта, но позже в кабинете онлайн-банка клиент видит иной номер.

В большинстве случаев финансовое учреждение создаёт клиентский дебет – счёт, на который должны будут переводиться деньги. Только потом настраивается автосписание денег с дебетового счёта на ссудный. Своего рода взаимный отчёт получается.

Однако тут имеет место быть нюанс. При переводе денег на РС (свыше наименьшей платёжной суммы кредита с целью покрыть его заранее) в конце месячного периода автосписание произойдёт по минимальному объёму. Остаток “повиснет” на дебетке

Почему это важно знать: если в действии спецпредложения по льготному займу – к примеру, начальные 10 месяцев 0%, а потом начинается начисление процента

Важно! Некоторые банки вовсе по своему разумению определяют поступление средств – что в счёт покрытия процентов, а что – в счёт главной задолженности. Если пользователь банковских услуг станет самостоятельно переводить деньги непосредственно на ссудный счёт – он будет иметь основания для уверенности в том, что определённый их объём уходит на погашение кредита

Если пользователь банковских услуг станет самостоятельно переводить деньги непосредственно на ссудный счёт – он будет иметь основания для уверенности в том, что определённый их объём уходит на погашение кредита.

Исходя из сказанного следует, что номер СС узнать стоит, но следует уточнить информацию: имеется ли возможность переводить деньги по реквизитным данным с целью покрытия займа.

Какие документы необходимы для открытия счета?

Физические лица предоставляют абсолютно все необходимые документы еще на стадии оформления займа. Больше никаких бумаг банк не запрашивает. Ссудный счет открывается автоматически при выдаче кредита. Немного иначе обстоит ситуация с юридическими лицами. Кредитные специалисты могут потребовать дополнительную документацию.

Организации (юрлица) должны предоставить в банк следующие пакеты документов:

• Подтверждающие юридическую способность бумаги. Это устав компании, свидетельство регистрации юридического лица, а также лицензия, если деятельность предприятия предполагает наличие таковой. Дополнительно могут затребовать приказ, по которому руководитель либо заместитель выполняет свои обязательства.
• Позволяющие определить степень платежеспособности бумаги. Юридическому лицу требуется подготовить отчет по выплате налогов и прочих обязательных платежей, бизнес-план, выписки со счетов, открытых на юридическое лицо, бухгалтерский баланс.
• В качестве дополнительных документов кредитно-финансовая организация может запросить бумаги на залоговое обеспечение, если предприятие берет залоговый кредит, карточку с образцами подписи и так далее.

В банк необходимо предоставлять только оригиналы. Копии могут приниматься только по предварительной договоренности.

Оплата ссуды через Интернет-банкинг

Сбербанк-Онлайн представляет собой специализированную программу, помогающую по удаленному доступу отслеживать состояние собственных счетов/карт и управлять своими финансами. Данная услуга предоставляется клиентам Сбера бесплатно и не требует определенных знаний программирования. Для авторизации на портале достаточно знать логин/пароль (их выдают при оформлении пластиковой карты или же получают в любом терминале самообслуживания).

Чтобы начать работать с банкингом, на основной странице портала Сбербанк-Онлайн в определенные окошечки следует ввести логин/пароль. Каждое посещение своего кабинета подтверждается числовым паролем-капчей, поступающим через SMS. Как только капча будет введена, нужно кликнуть на «Подтвердить», система автоматически перенаправит пользоваться на страницу ЛЧ (личный кабинет).

Где найти ссудный счет

Чтобы узнать, как оплатить ипотеку Сбербанка через Сбербанк-Онлайн, в первую очередь следует знать, куда именно должны поступать финансы в счет погашения ссуды. Этот счет создается на стадии заключения жилищной ссуды и оформляется через подписание отдельного договора. Депозит, на который заемщику следует перечислять проплаты, может иметь несколько видов:

• «Универсальный»;
• «Сберегательный»;
• «До востребования».

Любой из данных вкладов предназначается для проведения денежных расчетов и обладает самыми маленькими процентами (0.01-1.50%). Уточнить, на какой именно депозит следует проводить отчисления, можно из условий кредитного займа или же прямо на портале Сбербанк-Онлайн. Делаем следующее:

1. Авторизоваться и зайти в ЛК Сбербанк-Онлайн.
2. Отметить опцию «Кредиты».
3. Откроется страница с полным перечнем всех предлагаемых Сбербанков кредитных продуктов. Из этого перечня необходимо выбрать и отметить «Ипотека».
4. Откроется новое окно, где заемщик и увидит всю нужную информацию по имеющемуся займу, с номером кредит-договора, типом ссуды, методом погашения, личной/контактной информацией и нумерацией ссудного счета (который необходимо узнать).

При внесении платежа по ипотеке через Сбербанк-Онлайн деньги зачисляются на счет сразу

Как провести оплату

Заплатить ипотеку через Сбербанк-Онлайн достаточно быстро и легко, следует лишь воспользоваться данной инструкцией:

1. Находясь на основном меню портала, перейти в подраздел «Вклады/счета».
2. Выбрать и отметить нужный счет (ссудный) и кликнуть на «Операции».
3. Затем нажать на опцию «Пополнить вклад».

Остается лишь заполнить все реквизиты, указать счет/карту, откуда будет проведено списание финансов и отметить «Перевести». А затем подтвердить проводимую операцию. Платеж моментально переходит в статус «Исполнено».

Стоит помнить, что самостоятельно проведя такую операцию, заемщик совершает лишь половину процедуры. Непосредственное списание денежных средств в счет оплаты ссуды делает сама банковская структура, опираясь на оформленное ранее долгосрочное поручение. Главной задачей заемщика становится лишь своевременное пополнение ссудного счета. Причем стоит учитывать и следующие нюансы:

• счет «Универсальный» всегда должен иметь на остатке от 10-ти рублей;
• а вот на «Сберегательном» такое правило отсутствует и допускается даже нулевой баланс.

Послед проведения платежа желательно распечатать чек-квитанцию, подтверждающую перевод. И сохранять все чеки вплоть до полного погашения ссуды и последующего оформления в личную собственность недвижимого имущества.

Как открыть и закрыть ссудный счет

Важно понимать, что открытие ссудного счета – это обязательная процедура при получении финансового продукта. При этом зачастую клиенты даже не знают о его наличии, поскольку его номер не фигурирует в договоре

В результате этого со стороны клиента не нужно заполнять заявление или выражать просьбу в устной форме. При этом неважен статус клиента: физическое или юридическое лицо.

Закрывается ссудный счет автоматически со стороны финансовой компании сразу после того, как заемщик полностью выплатит долг. Никаких заявлений заемщику также писать не требуется.

В завершение следует отметить, что ссудный счет открывают все финансовые учреждения при выдаче кредита своему заемщику. Писать специальные заявления и предъявлять документы для этого нет необходимости.

Для каждого клиента определен свой вид счета. В результате этого для обычных физических граждан используют простые, а для компаний специальные. Для погашения задолженности клиенту не требуется с/с, поскольку деньги зачисляются на расчетный счет по номеру договора или иным способом, который оговорен договором.

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Многие граждане при получении кредита слышали такое понятие, как ссудный счет

Важно учитывать, что ссудные счета бывают разными и во многом зависят от статуса клиента: физическое или юридическое лицо. Рассмотрим в статье, для чего он создается при получении кредитного договора, и какие документы потребуется подготовить для банка

При оформлении кредита помимо расчетного счета оформляется ссудный. Рассмотрим в статье, что это такое, и для чего он необходим финансовым компаниям

Отдельное внимание уделим классификации счетов. Дополнительно отметим, каким образом происходит его открытие и закрытие

В интернете можно встретить много советов от «умников» которые советуют заемщикам вносить оплату исключительно на номер с/с. Объясняют они это тем, что при зачислении на расчетный счет банки сами решают куда и сколько списать денег. При этом могут удерживать дополнительные деньги за различные операции.

Об особенностях кредитования, условиях погашения знает каждый заемщик, а вот понятие ссудного счета знакомо далеко не всем. Чтобы грамотно разбираться в терминологии и процедуре кредитования, в этой статье мы рассмотрим, что такое ссудный счет в банке.

Ссудный счет в банке это

Что такое ссудный счет в банке

Ссудный счет (с/с)– специальная запись в финансовой компании, которая открывается при выдаче кредита

У многих клиентов возникает вопрос: зачем нужен ссудный счет, когда есть расчетный? Важно понимать, что в рамках каждого счета проводятся свои операции

Ссудный счет используется исключительно для проведения бухгалтерских проводок. На нем отражается дебет и кредит по договору. Проводки выглядят примерно следующим образом:

Сумма кредита 200 000,00	Дебет	Кредит
200 000,00	+ 10 000	— 190 000,00
190 000,00	+10 000	— 180 000,00
180 000,00	+ 30 000	— 150 000,00

Независимо от того, как клиент оплачивает долг по кредиту, информация по с/с ежедневно обновляется.

Важно учитывать, что по каждому кредиту открывается свой судный счет, который полноценно отражает дебет и кредит. Это помогает оценивать платежеспособность клиента, в том числе при одобрении нового займа

Польза для клиента

Внутрибанковский учет главным образом нужны кредитору, однако и владельцу кредитной карточки следует знать ряд нюансов:

1. Открытие счетов – это сопутствующая операция, которая целиком и полностью ложится на плечи кредитора. Его ведение входит в обязанности банковских служащих.
2. Ряд финансовых организаций вводит дополнительную комиссию за эту процедуру для физических лиц, однако по решению суда это решение может быть обжаловано – издержки в работе с избытком компенсируются благодаря процентам по договору. Взыскание комиссии за ведение учета возможно только в случае, если займ предоставляется юридическим лицам.
3. Поскольку ссудный счет является техническим, о его открытии не требуется сообщать в налоговую службу. По завершению выплат по кредитным картам закрывать его также нет необходимости.

В зависимости от предусмотренной программы кредитования можно выделить 3 разновидности ссудного счета:

1. Особый ссудный счет позволяет погашать задолженность, однако при этом есть возможность хранения собственных средств на карте.
2. Овердрафт открывается в случае, когда договор кредитования не заключен, но банк позволяет уйти в минус и погасить долг позднее.
3. Контокорректный – сочетание ссудного и расчетного счетов, отражает обязательства и банка, и клиента.

Узнать вид и номер счета клиент может уже после получения карты, на этапе ее оформления невозможно. Тем не менее это знание не дает заемщику никаких выгод. Внесение денежных средств осуществляется через карточный счет, и в первую очередь деньги направляются на покрытие штрафов, комиссий и процентов, а уже после на погашение тела долга. Даже если заемщик будет переводить денежные средства напрямую, банк будет знать о иных статьях расчета и просто заблокирует карту.

Обратите внимание! В эпоху коронавируса все ищут дополнительные возможности заработка. Удивительно, что альтернативными способами зарабатывать можно гораздо больше, вплоть до миллионов рублей в месяц

Один из наших лучших авторов написал отличную статью о том, как зарабатывают в игровой индустрии тысячи людей в интернете. Читайте материал с отзывами людей о лучших играх для выигрыша денег.

Популярные материалы

Кредитная карта от «МКБ»

Виды кредитных карт

Кредитные карты по паспорту с моментальным решением без справок

Разновидности ссудных счетов

Выбор реквизитов зависит от удобства клиента. Именно он определяет, каким будут алгоритмы выдачи средств и погашения долга. Изначально стоит рассмотреть следующие виды ссудных счетов, которые опираются на цель открытия:

Название	Особенности
Депозитно-ссудные	Подходит для тех, кто планирует накопить средства. Получение ссуды выступает лишь дополнительной функцией. Чаще всего ее используют при полном снятии депозита.
Валютные	Пользуются заемщики, запрашивающие в банке рефинансирование. Обычно переход осуществляется из иностранной валюты в российские рубли. В связи с кризисом такая модификация намного выгоднее и удобнее для любого должника.
Накопительно-расходные	По ним проводят обороты дебетовых и кредитных средств. Стандартный вариант — кредитная карты. По ней клиенту разрешено расплачиваться собственными средствами и брать кредитные суммы.

По обороту

В этой группе располагается три вида банковских счетов. Рассмотрим их подробнее:

Оборотно-платежные. Они относятся к тем, которые открываются для погашения финансирования через оборот. Алгоритм функционирования привязан к потребности клиента в средствах. Она определяется по объективным факторам, в связи с чем и происходит полное погашение кредита до момента возобновления необходимости в финансировании. На основании этого формируется постоянная оборотность.
Сальдово-компенсационные. Их суть состоит в выдаче ссуды под остаток товара, который есть у компании

Поскольку предоплата за продукцию уже внесена, для компании важно получить возмещение своих фактических затрат. Единственное неудобство в этой схеме — под каждый вид товара открывается отдельный счет

Из-за этого обращения такого характера разовые, а не регулярные.
Оборотно-сальдовые. Особенность состоит в возможности взять денежные средства в любой удобный момент. Но процедура погашения имеет четко установленный срок. Удобно пользоваться этим видом счета компаниям, которые работают в сферах торговли, производства товаров или сельском хозяйстве.

По функционированию

Опираясь на функции, которые присваиваются счетам, они разделяются на определенные группы. А именно:

• простые — для клиентов, которые разово оформляют ссуду и ежемесячно вносят оплату;
• специальные — для тех, кто на регулярной основе берет кредит и быстро его возвращает, что не требует каждый раз оформлять ссуду;
• овердрафтные — открываются без кредитного договора, но с отдельным соглашением, позволяющим превышение расхода средств;
• контокоррентные — рассчитаны на юридических лиц, обладают качествами ссудного и расчетного счетов.

Классификация ссудных счетов с точки зрения клиента

В зависимости от порядка погашения задолженности и возможности возобновления кредитной линии выделяются следующие виды ссудных счетов.

Простой (классический) ссудный счёт. Банковский продукт, открываемый при оформлении кредита с установленным сроком погашения и графиком платежей (например, ипотека, автокредит). Сумма задолженности на классическом ссудном счёте фиксируется, затем уменьшается по мере внесения платежей заёмщика. Например, клиент оформил автокредит на сумму 570 тысяч рублей с ежемесячным платежом 35 тысяч рублей. В первый месяц бухгалтер банка открывает простой ссудный счёт с остатком 570 тысяч рублей, после внесения платежа долг уменьшается до 535 тысяч рублей.

Овердрафтный ссудный счёт. Банковская услуга, доступная благонадёжным пользователям расчётных счетов и дебетовых карт, предполагает регулярное пополнение лимита израсходованных заёмных средств. Сумма задолженности на овердрафтном ссудном счёте обновляется ежемесячно, затем долг уменьшается при единовременном платеже, кредитная линия восстанавливается. Например, владелец зарплатной карты банка МКБ получил овердрафт на сумму 20 тысяч рублей, истратил 13 тысяч. Бухгалтер банка открывает овердрафтный счёт с остатком 7 тысяч, затем заёмщик вносит средства, лимит доступных средств увеличивается до 20 тысяч.

Специальный (возобновляемый) ссудный счёт. Банковский продукт для пользователей кредитных карт, открытых для личных расходов или нужд бизнеса (в этом случае обычно открывается корпоративная карта). Специальный ссудный счёт предполагает регулярное погашение суммы задолженности и возобновление кредитной линии в пределах установленного лимита. Например, клиент оформил кредитную карту с лимитом 870 тысяч рублей и минимальным платежом 12 тысяч. В зависимости от расходов в текущем месяце, заёмщик может вносить всю сумму потраченных средств (использование грейс-периода) или погашать только минимальный платёж. Расходы и поступления по кредитной карте учитываются вместе на возобновляемом ссудном счёте.

Контокоррентный (единый) ссудный счёт организации. Банковский продукт для юридических лиц, сочетающий функции текущего счёта и кредитной линии. Расходы компании (списания средств) учитываются на расчётном счёте, прибыль (поступления средств) отражаются на ссудном счёте. Бухгалтер банка предоставляет компании заёмные средства, если расходы превышают доходы или уменьшает кредитный лимит, если поступления больше списаний.

Особый ссудный счёт организации. Разновидность ссудного счёта, открываемая компаниям при оформлении долговых обязательств (например, векселей, облигаций). На особом ссудном счёте учитываются поступления от продажи облигаций, а также расходы при погашении долговых ценных бумаг.

Полные условия открытия и ведения ссудного счёта обычно публикуются на клиентском портале банка-кредитора, текущий остаток и перечень операций можно уточнить у работника финансовой организации или в мобильном приложении.

Особенности ссудного счета.

Выделим особенности ссудного счета:

• Это не самостоятельная услуга банка, а сопутствующая. Отдельно без выдачи кредита\ссуды ссудный счет открыт быть не может.
• Открытие ссудных счетов является прямой обязанностью кредитной организации в силу требований правил бухучета и ЦБ. Ранее банки вводили комиссию за открытие таких счетов. После многочисленных судебных исков, были введены поправки в законодательство, запрещающие взымать комиссию. Это склоняется к тому, что все расходы банка по открытию и ведению счетов должны покрываться за счет тех средств, которые вносит заемщик для погашения долга.
• Ссудный счет является техническим. Об его открытии банку не нужно уведомлять налоговые органы. Что касаемо других счетов, открытых на имя клиентов, банк обязан уведомить налоговую службу на следующий день. При задержке уведомления даже на день на банк накладывается штраф.
• Заемщику не нужно закрывать свой ссудный счет при погашении кредита. Как только Дт сойдется с Кт, счет закроется автоматически банком.

Номер ссудного счета

Номер ссудного счета состоит из 20 цифр

При этом важно учитывать, что это не случайная комбинация, которая автоматически устанавливается со стороны компании, а специальная с конкретными значениями

1. Первые пять цифр берутся из положения 385 «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях на территории РФ»;
2. Следующие три цифры отражают валюту, в которой происходит оформление. Рублевый счет – 810, Доллары – 840, Евро – 978;
3. Далее ключ в виде одной цифры;
4. Следующие 4 цифры отражаю код филиала финансовой компании, согласно внутреннему регламенту кредитора;
5. Последние 7 цифр – это уникальный номер для каждого клиента, который устанавливает финансовое учреждение.

Первый четыре пункта должны учитывать все финансовые организации, представленные на рынке. Если этого не будет, то произойдет просто путаница, в результате которой возникнут проблемы с зачислением денег.

Правила нумерации и расшифровка

По общим правилам, номер БСЧ представляет собой 20-значный код, который состоит из определенных групп символов. Каждая группа символов позволяет расшифровать категорию и назначение СЧ. Например, кодовая классификация по назначению и структуре определяется следующим образом:

ХХХ.ХХ.ХХХ.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ, из них:

Первые 3 цифры номера БСЧ 000.ХХ.ХХХ.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ	Определяют категорию БСЧ. Например, 423 обозначает, что сберегательный вклад открыт физическим лицом, код 408 — это зарплатная карта гражданина. А вот код вида счета 407 — это расчетный СЧ организации
Четвертая и пятая цифры ХХХ.00.ХХХ.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ	Символы являются дополнением к первой части кода и трактуются в тесной увязке с ним. Например, классификация счетов по экономическому содержанию такова: 407.01 — компания относится к финансовым организациям (НПФ, МФО, прочее); 407.02 — открытые и закрытые общества; 407.03 — СЧ некоммерческих объединений
Шестой, седьмой и восьмой символы ХХХ.ХХ.000.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ	Обозначают валюту, в которой открывается БСЧ. Например, российские рубли — код 810. Для долларов — шифр 840, для евро — 978
Девятая цифра ХХХ.ХХ.ХХХ.0.ХХХХ.ХХХХХХХ	Проверочная цифра, устанавливается банковской компанией. Используется как закрытый шифровальный ключ
С 10 по 13 символы ХХХ.ХХ.ХХХ.Х.0000.ХХХХХХХ	Номер отделения банка, в котором открыт БСЧ
Последние 7 цифр ХХХ.ХХ.ХХХ.Х.ХХХХ.0000000	Индивидуальный порядковый номер СЧ в учетном регистре банковской организации. Присваивается в индивидуальном порядке, но с учетом рекомендаций Центробанка России

О квалификации счета как ссудного

Суд может отказать в удовлетворении требований о квалификации как недействительных условий кредитного договора о взимании комиссии за открытие и ведение счета, если установит, что он не является ссудным, хотя и носит фактически вспомогательный характер. Например, мотивировки могут быть следующими:

• в договоре установлена комиссия за годовое обслуживание кредитной карты, а в отношении именно ссудного счета никаких комиссий не предусмотрено (см. определение Самарского облсуда от 10.02.2016 по делу № 33-1621/2016);
• открытый клиенту счет предназначен для обслуживания не внутренних потребностей банка по учету предоставленных кредитов, а потребностей самого клиента (например, решение Индустриального райсуда г. Хабаровска от 28.11.2016 по делу № 2-7851/2016);
• карточный счет, открытый на основании заявления истца, является дополнительной услугой банка, востребованной клиентом, и установление комиссии за обслуживание данного счета не может квалифицироваться как нарушение прав истца как потребителя (например, решение Труновского райсуда Ставропольского края от 22.03.2017 по делу № 2-103/2017) и т. д. 

Итак, предназначение ссудного счета в банке — это обеспечение технической возможности:

• для банка — предоставить заемщикам кредит;
• заемщиков — возвратить заемные средства банку-кредитору. 

Взимание комиссий за открытие и ведение такого счета с заемщика-физлица неправомерно.

Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Какими бывают ссудные счета?

Существует пять основных разновидностей ссудных счетов. Каждый отличается по специфике проводимых банковских операций:

• Простой. Открывается при выдаче банком кредита физическому или юридическому лицу. Отражает динамику погашения задолженности клиента по займу. С каждым новым поступлением она уменьшается на сумму дебета (поступления).
• Особый. Предназначен для полноценного учета исполнения обязательств по кредитной линии. Формируется в тех случаях, когда у банковского клиента есть больше одного займа.
• Специальный. Создается только при кредитовании юридического лица. Такой ссудный счет требуется для ведения учета ценных бумаг (векселей и так далее).
• Контокоррентный. Единый счет, на котором учитываются обязательства банка и клиента. Может сочетать в себе сразу ссудный и текущий счет.
• Овердрафт. Обычно формируется при открытии кредитной карты и позволяет получать денежные средства сверх лимита на конкретный (фиксированный) счет.

Самым распространенным и часто встречаемым является первый. Физические лица еще нередко пользуются овердрафтом, который подключается не только по кредиткам, но и зарплатным картам.

Номер ссудного счета. Нужен ли он заёмщику?

Банк не всегда доводит информацию о номере ссудного счета до сведения заемщика. На этапе заключения договора он и не сможет этого сделать, т.к. ссудный счёт открывается (и ему присваивается номер) вместе с выданным кредитом уже после его оформления. Считается, что клиенту эти заморочки не нужны. В кредитном договоре прописывается номер расчётного счета, с которого банк обязуется в дату очередного платежа списывать требуемую сумму в счёт погашения задолженности посредством внутренних бухгалтерских проводок. Номер же ссудного счета можно увидеть, как мы ранее сказали, в интернет-банке, например, в Сбербанке Онлайн. А нужно ли нам непременно знать этот пресловутый номер?

Любой номер ссудного счета в банке начинается с цифр 455. Заемщикам же, как правило, сообщают счет для гашения своих обязательств, начинающийся с 423 или 408. Это обычные счета вкладов и текущие расчётные счета, с которыми можно проводить любые приходные и расходные операции. Деньги заемщиков сначала поступают на них, а потом списываются банком на уплату займа и процентов.

Интернет пестрит рекомендациями любыми способами узнать у банка свой номер ссудного счета и вносить платежи именно на него. Апеллируют люди в подобных воззваниях к тому, что банки хитрят и распоряжаются расчётными счетами, как хотят: часть погашенной ежемесячной суммы списывают на погашение тела кредита, другая часть уходит на проценты, третья на штрафы и пени, четвёртая на другие кредитные комиссии и доп. платежи. То есть проявляют самостоятельность и могут удержать с вашего очередного взноса необоснованные платежи, которые банк в случае возникновения спорной ситуации и обосновать не сможет. В общем, делают так, как им удобно и выгодно.

Заёмщики же должны быть уверены, что деньги, которые они платят банкам в счёт погашения задолженности, попадают туда, куда нужно, т.е. прямиком на ссудный счёт. А значит задача заёмщиков – узнать номер ссудного счёта (например, направив запрос в банк) и оплачивать задолженность непосредственно на него, и в этом случае они будут независимы от банковского самоуправства и твердо уверены, что гасят именно тело долга, а не штрафы или незаконные комиссии.

К слову, если должник сильно проштрафился (допустил серьёзную просрочу и попал на неустойку), то банк в первую очередь согласно закону и договору спишет именно штрафные платежи, а платёж в счёт погашения тела долга будет самым последним – из того, что останется. А бывает, что и ничего уже не остаётся… Вот к чему весь сыр-бор.

Даже если вы узнаете заветный номер, то тогда вы однозначно добавите себе хлопот.

Во-первых, списание процентов по кредитам (тех, которые прописаны в договоре с банком) производится на совершенно другом счете, который начинается с цифр 706. Поэтому при внесении очередного ежемесячного платежа вам придется самостоятельно дробить его на основной долг и проценты, чтобы внести нужную сумму на нужный счет (а дадут ли заёмщику возможность самостоятельно зачислить деньги на этот внутренний счёт в банке, это ещё вопрос?). В случае с погашением долга на текущие счета всю эту «лишнюю работу» за вас делают работники банка. Они вручную распределяют суммы поступлений на нужные счета в соответствии с графиком гашения.

Во-вторых, игнорирование оплаты неустойки (если таковая появилась) – это прямое нарушение кредитного договора, самим же заёмщиком подписанного, между прочим. Он сам её будет рассчитывать (это же касается других платежей, заявленных в договоре) и он знает, куда её зачислить? Берут большие сомнения на этот счёт.

В-третьих, из ряда документов ЦБ РФ, заявлений Верховного Суда РФ, постановлений ФАС и указа Президента РФ следует прямой запрет на получение (внесение) денег налогоплательщиками (проведение расчетов с банком) через ссудные счета, минуя свои расчетные счета. Для желающих прочитать об этом в первоисточниках, отправляем вас к статье, написанной банковскими специалистами, где очень хорошо освещается эта тема и даны ссылки на источники (статья немного устарела, но актуальна и на сегодняшний день). Также рекомендуем вам немного погуглить – вы найдёте много полезной информации по этой тематике на уважаемых сайтах русскоязычного интернета.

Ну и, наконец, в-четвёртых, автор этой статьи лично зашел в Сбербанк и спросил, можно ли перевести платёж по кредиту непосредственно на ссудный счёт. На что операционный специалист ответила, что: «У вас даже сделать этого не получиться, программа не даст сделать такую проводку и однозначно «ругнётся». Это физически невозможно».

А теперь ответьте себе сами – действительно ли вам нужно знать номер ссудного счета? И собираетесь ли вы вносить платежи на него?