Плюсы и минусы серой зарплаты

Как налоговая вычисляет организации с серыми и чёрными зарплатами?

Отталкиваясь от актуальной практики налоговых органов, у них есть ряд критериев, по которым они могут заподозрить организацию практикующую серые зарплаты. А именно:

– Если средний уровень ЗП на
конкретную профессию/категорию работающих граждан по региону выше, чем у вас.
Например, сварщик по региону получает 30 000 рублей, а ваш сварщик
почему-то получает 25 000 рублей

Это привлечёт внимание, даже если
зарплата выше, чем МРОТ

-Если руководители получают ЗП
ниже, чем у подчинённых. Это также является сигналом для налоговой. Такой
руководитель воспринимается, как номинал.

-Если в форме 2НДФЛ, сменивший
свою работу сотрудник показал, что на предыдущей работе у него была более
высокая зарплата. Налоговая задастся вопросом: «Почему человек по доброй воле
пошёл на другую работу с понижением ЗП?».

-Если человек, обращаясь в банк
за кредитом, указал в документах уровень дохода, значительно превышающий суммы
в отчётах его работодателя. Налоговая всё чаще запрашивает информацию у банков
по кредиторам. При некоторых обстоятельствах банки раскрывают эту информации.
Таким образом, конкретные организации попадают в поле зрения налоговой
инспекции.

-Если больше половины штатного
состава работников получают очень близкую к МРОТ зарплату. Базовый МРОТ
составляет 11 280 рублей. С применением различных коэффициентов образуется
МРОТ для вашего региона. Так вот, если зарплата более половины штата очень
близка к этим показателям, то налоговая обязательно придёт с проверкой, чтобы
узнать, как начисляется ЗП в вашей организации.

-Сообщения граждан, которые были
уволены не совсем корректно. Обидевшись, они пишут в трудовую инспекцию или в
налоговую: «Прошу проверить на зарплаты в конверте».

Какие плюсы и минусы серой зарплаты стоит учитывать работнику?

Основным преимуществом серых зарплатных схем является возможность получения дополнительных средств. За счет снижения налоговой нагрузки заработная плата сотрудника увеличивается. Деньги «из конверта» работник может потратить на содержание семьи, положить на депозит, инвестировать и т.д.

Серая схема выгодна людям, часть заработной платы которых удерживают судебные приставы, например, алиментщикам, неплательщикам кредитов, должникам по ЖКХ. Долг спишется только с белой зарплаты, а теневые выплаты не будут учтены судом, следовательно, останутся в распоряжении работника.

Внимание! Незаконные схемы оплаты труда могут привести к потере денег. Это связано с тем, что большая часть серой зарплаты, скрыта от налогообложения.. Сотрудник получит сниженные выплаты в следующих случаях:

Сотрудник получит сниженные выплаты в следующих случаях:

Теневой заработок недокументирован, поэтому в случае обмана со стороны нанимателя, сотрудник не сможет подтвердить свои права на недоплаченные средства. Возникают проблемы с получением займов. При подаче заявки в банк придется указать более низкую белую зарплату, в результате снизится размер доступной ссуды или поступит отказ.

Что такое зарплата “в конверте”?

Рассмотрим какие виды неофициальной зарплаты бывают.

Зарплата по “цветам”: в чем отличия?

Официальной (белой) называется зарплата работника, которая в полном объеме отражается в оформленном с ним трудовом контракте, а также фактически выплачивается ему, если он выполняет все предусмотренные договором трудовые обязанности.

В связи с этим работодатель полностью исполняет обязанность налогового агента и страхователя в системе обязательного страхования.

Работник может выполнять работу в организации неофициально, с ним отсутствует трудовой контракт, а руководство компании производит выплату ему наличными («в конверте»). Администрация НДФЛ не удерживает с этих выплат, не начисляет и не оплачивает страховые взносы. Эту зарплату называют «черной».

Внимание! Принято выделять еще промежуточную зарплату, которую именуют «серой». Она возникает, когда работник поступает на работу официально, при этом в его трудовом контракте отражается не вся зарплата, а ее официальная часть.. Всю оставшуюся он получает наличкой и с этих сумм не удерживается налог и не производятся обязательные отчисления

В этой ситуации сотрудник получает официально очень маленькую зарплату, как правило, МРОТ, и с нее только работодатель платит налоги и взносы

Всю оставшуюся он получает наличкой и с этих сумм не удерживается налог и не производятся обязательные отчисления. В этой ситуации сотрудник получает официально очень маленькую зарплату, как правило, МРОТ, и с нее только работодатель платит налоги и взносы.

Чем плоха черная зарплата?

Главным негативным моментом выплаты черной зарплаты является то, что с нее не исчисляются страховые взносы, и поэтому стаж работы, приходящийся на ее выплату не включается стаж для исчисления пенсии.

Если у сотрудника фирмы, который официально не трудоустроен, наступает период временной нетрудоспособности, то он не сможет оформить больничный лист. Оплата этого периода работодателем производится крайне редко и то в размерах полностью определяемых администрацией компании, а не из заработка данного работника.

Аналогично складывается ситуация с предоставлением отпуска и его оплатой. Многие хозяйствующие субъекты с целью экономии при выплате черной зарплаты отпуска не предоставляют.

У работника такой компании также могут сложиться трудности с получением кредита, ведь администрация не выдаст ему никаких справок, подтверждающих его занятость и получение дохода.

Важно! Отрицательные моменты выплаты черной или серой зарплаты существуют и для организации. Если об этой ситуации узнают контролирующие органы, компании грозит серьезная ответственность согласно действующим нормам права.

Что грозит уличенной компании

Организация, практикующая «серые» схемы «оптимизации» заработной платы, должна быть готова к тому, что в результате проверки налоговыми органами этот факт раскроется. Если работодатель не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды, он подлежит административной и уголовной ответственности:

1. Ст. 122 НК РФ предусматривает за занижение базы по налогу или неправильное исчисление суммы налога к уплате штраф в размере пятой части от невыплаченной суммы. Штраф будет начислен даже в том случае, если к ситуации недоимки или неуплаты налога привело бездействие работодателя.
2. То же деяние, совершенное умышленно, если это удалось доказать, влечет за собой удвоенную сумму штрафа.
3. Помимо штрафов и пеней, придется заплатить все недоначисленные суммы в полном объеме.
4. Руководители организаций могут быть вызваны на специальную комиссию по заработным платам, где им придется отвечать перед представителями налоговой службы и муниципальными чиновниками и в результате повышать официальную зарплату либо же предстать перед выездной проверкой, где могут выявиться еще и дополнительные нарушения, помимо махинаций с зарплатой.
5. По ст. 199 УК РФ, если организация не предоставила или предоставила налоговые декларации или иные требуемые документы, связанные с заработной платой, не вовремя либо же в этих документах содержится заведомо ложная информация, ей может быть начислен штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. А виновный в таком нарушении может быть оштрафован на сумму годового дохода (от 1 до 3 лет), лишен права на определенную деятельность или должности либо приговорен к принудительным работам до 2 лет, а возможен также полугодовой арест или лишение свободы (до 2 лет).
6. Если проблемы с налоговыми декларациями возникли по предварительному сговору группы лиц либо размер нарушения особо крупный, суммы штрафов возрастут (максимум до 500 тысяч руб.), а сроки наказаний удлинятся (принудительные работы до 5 лет, ограничения в деятельности до 3 лет, лишение свободы до 6 лет).

Может, договориться

Сотрудник, недовольный формой выплаты зарплаты, может обратиться к менеджменту своего предприятия с просьбой уменьшить ему заработную плату, но выплачивать ее официально.

Подпишитесь на рассылку

При этом надо правильно оценивать свои шансы. Предприятие, выплачивающее заработную плату по серой схеме, в большинстве случаев не согласится на такую меру, если у просителя есть коллеги в аналогичной должности. При любой проверке встанет вопрос различий в заработной плате между ним и его коллегами — и тогда у работодателя появится риск назначения более тщательной проверки.

У налоговых органов могут появиться подозрения также в случаях, если:

• заработная плата работников ниже средней по рынку региона для работников аналогичного уровня или средней зарплаты по отрасли;
• сумма в ведомости меньше прожиточного минимума или минимальной заработной платы;
• оклад сотрудников предприятия на нижестоящих должностях выше, чем оклад топ-менеджеров;
• люди, устраивающиеся на работу в организацию, переходят на более низкую по сравнению с предыдущим местом работы зарплату;
• для получения социальных гарантий и компенсаций работник представил справку от предприятия, где фигурирует сумма выше, чем в ведомостях.

Работникам, оформленным по черной схеме, которые никак не числятся в организации, скорее всего, тоже откажут. Многие фирмы не оформляют работников в штат именно для того, чтобы не афишировать масштаб своей деятельности перед налоговыми органами. Таким образом, стимул принимать человека на работу официально у них отсутствует.

Часто работодатель в такой ситуации грозит сотруднику снижением уровня заработной платы до официального или вообще отказывается продолжать с ним трудовые отношения, убеждая работника в том, что в случае судебного разбирательства он ничего не сможет доказать. Однако и в этом случае есть выход из ситуации.

Достоинства и недостатки белой ЗП

Теперь немного об положительных и некоторых отрицательных сторонах легальной зарплаты. Среди преимуществ официального дохода стоит остановиться на таких:

1. Вся зарплата полностью рассчитывается и контролируется сотрудником. Он заблаговременно может просчитать полагающуюся ему сумму дохода. Из этой зарплаты высчитываются налоги, делаются перечисления в страховой и пенсионный фонды. А это означает, что труженику будет компенсирован весь период нетрудоспособности (если такой наступит), выплачено пособие беременной женщине до и после рождения малыша, правильно и гарантированно насчитана выплата за причитающийся отпуск, продолжительность которого не может быть ниже установленной законодательно (28 дней).
2. Если трудовые отношения будут прекращаться, труженик получит полный расчет за все периоды неотгулянных отпусков, выходное пособие (в случае сокращения), а в некоторых случаях даже дополнительную материальную помощь. Последнее будет зависеть от условий коллективного договора компании.
3. Возможность подтвердить уровень регулярного официального дохода справкой от работодателя позволяет оформить кредит в банке, получить деньги на ипотеку. Ведь финансовые учреждения пользуются государственными базами для проверок. Могут делать запросы на предприятие с целью подтверждения уровня платежеспособности сотрудника.
4. Учитывая, что с заработной платы также высчитывают НДФЛ в отдельных случаях гражданин может претендовать на налоговые вычеты и возврате части такой суммы за счет средств госбюджета. Например, при самостоятельной оплате своего обучения.

Конечно, официальная заработная плата имеет и некоторые недостатки, из-за которых отдельные граждане и соглашаются на нелегальный доход:

• работодатель будет платить ровно столько, как указано в трудовом договоре сотрудника;
• из всей начисленной суммы доходов больше трети придется отдать в качестве налогов и различных социальных выплат;
• любые дополнительные выплаты должны найти отражение в нормативных документах и положениях компании.

О чем говорит цвет?

Серая, черная, белая зарплата — это, конечно, условные названия. Такие характеристики даются в зависимости от оформления дохода (официального и неофициального), удержания с него необходимых налоговых и страховых отчислений.

Белая зарплата — законодательно чистый доход. Серая — 50/50, с присутствием факта нарушения ТК, НК и иных законодательных актов. Черная — неофициальное трудоустройство, отсутствие каких-либо гарантий от нанимателя.

Делим мебелью, а не ширмами: ошибки интерьера, сужающие комнату визуально

Делаем уютный мягкий коврик простым способом: нужны крупная сетка и пряжа

Эксперты объяснили, как не пострадать от новой уязвимости «Фейсбука»

Покупательная способность населения падает несколько лет

Павел Доев, коммерческий директор, «Сити групп»

Каждый владелец фирмы ищет способ как уменьшить себестоимость. Налоги увеличивают расходы на работника в полтора раза. Не удивительно, что директора фирм думают над тем, как им снизить эти расходы.

Но помимо простого математического расчета есть еще ряд причин, которые усиливают их мотивацию.

Во-первых, а нашей стране распространено мнение, что бюджет, собранный из налогов, либо расхищается, либо используется неэффективно.

Во-вторых, если бизнесмен все-таки решит выплачивать абсолютно все налоги, он окажется в намного более проигрышном положении по сравнению с другими участниками рынка, которые еще не готовы работать «в белую».

В-третьих, есть понимание, что чем выше контроль со стороны налоговой, включая цифровой контроль, тем выше себестоимость товара или услуги.

Обычно при росте себестоимости производители стараются поднять цены. Но так как в стране уже несколько лет покупательная способность населения падает, простое повышение цены может оставить фирму без заказов. И многим фирмам придется закрыться.

Понимая это, государство вряд ли будет реализовывать идею тотального контроля за расходами. И, скорее всего, давление будет рано или поздно ослаблено.

Расширение прав работодателей

Крайне негативно было встречено законодательное предложение об увеличии числа оснований для расторжения трудовых договоров по инициативе работодателей. 

С данным предложением выступил Российский союз промышленников и предпринимателей. Глава союза Александр Шохин пояснил, что в ТК РФ нужно закрепить возможность расторжения трудовых договоров по экономическим причинам. Например, из-за экономического кризиса, недостаточности денежных средств у работодателя и в связи с вводимыми государством ограничительными мерами.

Также планируется дополнить число случаев, при которых работодателям разрешается заключать с работниками срочные трудовые договоры. Одновременно предлагается сократить сроки предупреждений о планируемых увольнениях в связи с ликвидацией организации и сокращением штата работников (сейчас об этом нужно предупреждать за 2 месяца до увольнения). Кроме того, предлагается уменьшить величину выходных пособий и дифференцировать их размер в зависимости от стажа сотрудника.

Доказать получение денег через суд

В случае если работник обратиться к работодателю с требованием перевести серую заработанную плату в белую, но работодатель откажется от перевода средств у работника появится возможность идти в суд и пробовать там доказать свою правоту.

Зачастую работодатель устанавливает несоответствующую заработанную плату работникам, которые занимают должности, выполняют объём работы не соответствующий, отличающийся от работы других сотрудников и возникает вопрос куда жаловаться?

Для того, чтобы установить справедливость в суде необходимо следующее:

• видео или аудиозаписи;
• документы из банка (выписка) в подтверждение серых выплат;
• в случае наличия ведомостей подтверждающих серую зарплату (суду необходимо предоставить как их копии, так и оригиналы). Необходимы наличие подписей, печатей бухгалтерии подтверждающих, что суммы перечислялись тем или иным работникам;
• свидетельские показания коллег по работе. Работники, которые также могут подтвердить факты серой заработанной платы в организации, учреждении;
• информация на телевидении радио, о том, что организация гарантирует оплату труда выше той, что платят в организации реально.

ВАЖНО !!! Для того, чтобы решение суда по делу было положительным, необходимо обратиться к профессиональному юристу, для оказания профессиональной юридической помощи. В случаях раскрытия фактов оплаты труда работникам средствами налогового вычета, на работодателя налагаются крупные штрафные санкции и их размеры будут зависеть от степени нарушений их объёмов, лиц привлекаемых к ответственности и других факторов

В случаях раскрытия фактов оплаты труда работникам средствами налогового вычета, на работодателя налагаются крупные штрафные санкции и их размеры будут зависеть от степени нарушений их объёмов, лиц привлекаемых к ответственности и других факторов.

Минимальное наказание будет установлено в виде штрафа в размере 20% от общих сумм, не уплаченных государству денежных средств. При выявлении контролирующими органами налоговых нарушений, ответственность может быть различной административная, гражданско-правовая, уголовная ответственность. В случае если будет доказано, что работник организации заблаговременно занижал налоговую базу штрафные санкции будут увеличены в 2 раза и составят 40% от общих сумм, не уплаченных государству денежных средств.

В случаях выявления указанных нарушений организацию, учреждение подвергнется дополнительным проверкам со стороны контролирующих органов. К юридической ответственности будут привлечена не только сама организация, но и также её руководить, ответственные лица. В зависимости от квалификации совершённого правонарушения контролирующими органами будет установлена ответственность работодателя. При вынесении решения судами учитывается судебная практика по данным категориям дел, ответственность виновных работников устанавливается судом исходя из многих факторов.

ВНИМАНИЕ !!! Для защиты своих трудовых прав у работников в 2021 году возникают много вопросов, как пишется исковое заявление в суд, какие документы необходимо приложить к нему, как обжаловать решение суда? Ответы на эти и другие вопросы знают наши опытные юристы в области трудового права

Не выплачивают серую зарплату

Чаще всего работники, которые получают «серую» заработную плату, сталкиваются с проблемами невыплаты положенных средств за трудовую деятельность на благо предприятия. Взыскать с работодателя трудовое вознаграждение бывает не так просто, так как на предприятии не всегда имеется черная бухгалтерия, а у работника зачастую нет доказательств получения большей заработной платы, чем указано в трудовом договоре.

Для взыскания долга по «серой» зарплате необходимо следовать следующим принципам:

1. Необходимо найти свидетеля, который бы подтвердил фактическую выплату повышенной зарплаты, которая не учитывалась при исчислении налоговых и иных обязательств работодателя.
2. Отыскать иные доказательства. В частности, некоторые организации выдают справку о реальных доходах работника для получения кредита. Такой документ может стать хорошим доказательством даже при отсутствии свидетелей.
3. Приложить заявление и копии всех документов, которые в последствии могут отправиться в суд, к обращению для работодателя. В этом же документе следует указать, что в случае отказа решить проблему мирным путем заявление будет предоставлено в суд для дальнейшего рассмотрения спора. Обычно при установлении таких требований на подобных основаниях работодатель соглашается выплатить работнику все причитающиеся ему денежные средства в полном объеме, так как штрафные санкции за каждого неофициально устроенного работника очень высоки.

Взыскание недоплаченной зарплаты может существенно затянуться, так как работодатель может всеми силами хитрить и постоянно вводить работника в заблуждение. Поэтому после подачи обращения работодателю рекомендуется подождать несколько дней и потом обращаться в суд.

Зарплата в конверте: последствия для сотрудников

Для работников, согласившихся на зарплату в конверте, плюс может быть только один — более высокая оплата труда по сравнению с сотрудниками, получающими полностью белую зарплату. Но и этот плюс не всегда присутствует. К сожалению, работодатель стремится сэкономить не только на налогах и страховых сборах, но и на зарплате.

Для работников «конвертная» зарплата содержит практически одни минусы:

• С нее не идут отчисления в Пенсионный фонд, а значит, пенсия в старости будет значительно меньше.
• Неоплачиваемые или малооплачиваемые отпуска.
• Минимальная оплата листков нетрудоспособности и выходных пособий.
• При задержке или неуплате работодателем черной части зарплаты у работника почти нет шансов доказать этот факт в суде, если у него не будет документов, подтверждающих начисление такой зарплаты (которые, как показывает практика, работодатель в последнее время старается не выдавать).
• При получении визы или кредита могут возникнуть проблемы с подтверждением доходов, так как работодатель из-за угрозы налоговых проверок вряд ли согласится выдать справку о выплате неофициальной части зарплаты.

Подробнее о негативных последствиях серой зарплаты для работника рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный онлайн доступ к К+ бесплатно и смотрите, что ждет работника при получении зарплаты в конвертах.

Практика судебных разбирательств, связанных с взысканием работниками задолженности по черной части зарплаты, показывает, что суды редко встают на сторону истцов-работников. Обычно иски остаются без судебного удовлетворения. Причем истцы представляли в суд различные виды доказательств начисления черной зарплаты, такие как справки о доходах, выданные работодателем, электронные письма, показания свидетелей, записи разговоров с работодателем. Но ни один из этих фактов суд не счел достаточными для обоснования ее невыплаты.

В принципе логика суда правильная. Ведь работник, как и налоговые органы, в большинстве случаев представляет доказательства того, что неофициальная зарплата уже была выдана работодателем за определенный промежуток времени. Для доначисления налогов и сборов этих доказательств действительно достаточно, так как они высчитываются по факту выплаты доходов. А вот для подтверждения того, что такие же выплаты должны быть произведены в последующие периоды, их уже недостаточно. Суду необходимо четкое письменное подтверждение работодателем того, что он в определенные периоды обязуется выплачивать работнику определенную сумму дохода. Такими доказательствами являются трудовой договор, зарплатные ведомости и расчетные листки. А именно их работники в большинстве случаев и не могут представить суду ввиду отсутствия.

О том, как должны быть оформлены трудовой договор и расчетный лист, вы можете узнать из наших статей:

• «Порядок заключения трудового договора (нюансы)»;
• «Расчетный лист по заработной плате — бланк».

Кроме того, суды обращают внимание на то, что истец-работник вправе отказаться от подписания трудового договора, в котором указана низкая сумма зарплаты. Но он согласился на такой размер оплаты труда

И соответственно, все судебные претензии работника на невыдачу ему работодателем зарплаты сверх прописанной в договоре суммы считаются неправомерными.

То есть получается, что взыскать с работодателя задолженность по неофициальной части зарплаты через суд работнику практически невозможно. В данной ситуации он может лишь написать жалобу в госорганы, чтобы работодателя наказали за применение серых схем оплаты труда. Про то, как это сделать, читайте в нашей статье «Куда обращаться, если не выплачивают зарплату».

Оценить последствия вам поможет подборка судебной практики по доначислению НДФЛ при выплате «серой» зарплаты, которую вы найдете в КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

Это результат постоянной борьбы мелкого и среднего бизнеса за выживание

Наталья Сторожева, консультант, «Русская школа управления»

Опираясь на многолетнюю практику работы, могу сказать, что «пятьдесят оттенков серого» российских компаний – это результат постоянной борьбы мелкого и среднего бизнеса за выживание в суровых условиях отечественной экономики. Пытаясь удержаться на плаву, компании оптимизируют все, что можно и нельзя. Не секрет, что часто страдает качество товаров и услуг, уровень сервиса, а также прозрачность взаимоотношений между работодателями и сотрудниками.

Думаю, большинство руководителей с радостью согласились бы избавиться от рисков «серых» схем, если бы нашли решение для сложного уравнения: как удержаться на высококонкурентном рынке, дать требовательному покупателю качественный товар по хорошей цене, выполнить в полной мере обязательства перед сотрудниками и вписаться в прокрустово ложе системы налогообложения.

Крупным компаниям, холдингам или сетевым структурам, имеющими большой оборот, высокую численность персонала проще быть «белыми и пушистыми», чем постоянно находиться в режиме налоговых поверок и судебных разбирательств. Они, как правило, имеют административный ресурс и могут рассчитывать на программы льготного кредитования, выгодные рассрочки, субсидии или компенсации «в рамках проектов».

А вот небольшие компании, где работают от 50 до 500 человек, с небольшими или средними оборотами, часто бывает нелегко выполнять и требования законодательства, и обязательства перед сотрудниками, и оставаться привлекательными для клиентов. Компании именно этого формата чаще всего используют «серые» схемы. Вследствие этого, их возможности по привлечению сотрудников становятся все более ограниченными.

«Серые» не очень привлекательны для молодых квалифицированных специалистов, большинство сотрудников в возрасте от 25 до 35 лет предпочитает иметь «белую» заработную плату, поскольку планируют брать ипотечные и потребительские кредиты для решения семейных вопросов. А к работодателям, использующим различные «схемы» идут те, для кого вопросы кредитования не столь значимы.

Куда жаловаться, если вам платят серую заработную плату?

Тем не менее, существуют способы борьбы с серыми доходами:

• Обращение в налоговую инспекцию по месту расположения компании работодателя. При этом лучше избежать анонимности и подписаться своим именем. После получения жалобы ФНС проведет внеплановую внезапную проверку, изымет все документы, касающиеся вопросов расчета с персоналом (ведомости, расходные ордера, платежные поручения), иногда дело доходит и до изъятия жестких дисков компьютеров для изучения управленческих документов. Происходит проверка банковских счетов, различные экспертизы на выявление не соответствия реальных объемов работы с официально заявленными. Собранными данными налоговая может обратиться в судебные инстанции.
• Обращение в прокуратуру по месту расположения компании работодателя. К заявлению на работодателя в этом случае можно приложить выписку из Пенсионного фонда и жалобу на сниженный размер отчислений.
• Обращение в трудовую инспекцию.
• Переговоры с работодателем. Вероятнее всего это самый разумный способ получить деньги, которые не являются официальным доходом. Вы сами нарушили закон, согласившись на выплату серой заработной платы. Поэтому договориться о компромиссном решении будет выгодно всем сторонам. Лучше получить меньшую сумму компенсации при увольнении, чем обратиться в суд, потратить время, нервы и деньги, а в итоге получить отказ во взыскании серой заработной платы. Помните, что вымогательство денег является преступлением, которое карается сроком до 4 лет лишения свободы. Разговор может быть записан и стать доказательством при подаче заявления в полицию. Поэтому ведите переговоры в деловом ключе. Спокойно объясните, что ваши права были нарушены, и вы вправе подать жалобы в налоговую и трудовую инспекции, в прокурату, а затем и в суд обратиться. Не стоит просить того, что вам не полагается по установленным договоренностям – дополнительные проценты, бонусы, моральную компенсацию. Откажитесь от прямых угроз и шантажа, а так же ультимативного формата общения. Одним из ключевых аргументов может стать то, что ваша жалоба приведет к тому, что в компанию придут проверки, которые в конечном итоге могут обязать работодателя выплатить компенсации и другим сотрудникам. Это может повлиять на решение работодателя отдать вам неофициальную часть дохода в добровольном порядке. Для того, чтобы обезопасить себя от возможных разбирательств (например, заявления работодателя о вымогательстве), оформите получение денег официально, например, через составление соглашения о выплате денег при увольнении.
• Письменное уведомление работодателю. Если устно договориться не получается, то можно написать письменное заявление на имя работодателя. В документе необходимо подробно описать ситуацию – сколько вы проработали, на какой должности, каким образом начислялась заработная плата, сколько вам еще остались должны. В тексте документа нужно дать работодателю понять, что ваши права были нарушены, а так же напомнить, что несвоевременная выплата заработной платы при увольнении может обернуться для руководителя уголовным преследованием по статье 145.1 УК РФ. В документе укажите требования немедленной выплаты задолженности в трехдневный срок. Отметьте, что в случае игнорирования просьбы, вы обратитесь за защитой собственных прав в судебные инстанции, а так же подадите соответствующие заявления в прокуратуру, налоговую и трудовую инспекции. Такой способ, как правило, срабатывает, так как никто не хочет связываться с дополнительными проверками.

ВАЖНО: Если вы еще работаете, то до того как обратиться в государственные органы о компенсации невыплат серой заработной платы, стоит взвесить все за и против. Конечно, сама по себе жалоба не будет являться причиной для увольнения, но отношения с работодателем явно подпортит

Характеристика и особенности черной зарплаты

Черная зарплата – это такая оплата труда, когда между сторонами трудовых взаимоотношений не заключается трудовой договор и при которой ни работодатель, ни сотрудники не уплачивают налоги и сборы, предусмотренные действующим законодательством РФ.

То есть работодатель, выплачивающий сотрудникам черную заработную плату, не отчисляет налог на доходы физических лиц (НДФЛ, подоходной налог), а также не делает взносы в пенсионный фонд и фонды социального страхования. Эти «оставшиеся» деньги остаются непосредственно у руководящего должностного лица. Именно поэтому некоторые управленцы сами предлагают сотрудникам нелегальные выплаты.

Среди особенностей черной зарплаты можно выделить следующие:

1. Сотрудник, получающий черную заработную плату, не сможет претендовать на декретные выплаты и пособия по уходу за ребенком.

2. Из-за того, что работодателем не отчисляются взносы в пенсионный фонд, работнику, в дальнейшем, будет начисляться минимальный размер пенсии.
3. Черная зарплата не подразумевает выплаты в случае необходимости взять больничный отпуск, а также исключает официальное право работника брать оплачиваемый или неоплачиваемый отпуск.
4. Работнику, получающему «зарплату в конверте», не ставится официальная запись о трудоустройстве в трудовую книжку, из-за чего он не нарабатывает трудовой стаж.
5. Если сотруднику выдается черная заработная плата, то он официально не числится в штате организации, и его работодатель не несет перед ним никакой ответственности.
6. При черной зарплате возрастает вероятность не получить компенсацию при сокращении штата сотрудников или при увольнении. Именно на основании справки об уплаченных взносах, которая должна выдаваться сотруднику при увольнении, будущий работодатель будет начислять выплаты. Так как при черной зарплате не будет возможности получить такую справку, то при трудоустройстве в другую компанию все выплаты будут начисляться по минимуму.
7. Когда у работника возникнет необходимость оформить кредит, банк потребует предоставить справку о размере заработной платы и справку 2-НДФЛ. На неофициальном месте работы такие справки взять не получится, поэтому банки откажут в выдаче кредита.
8. Права таких работников не защищены согласно положениям Трудового законодательства РФ.
9. В случае, если работодатель, по каким-либо причинам, отказывается выплачивать сотруднику оговоренную сумму зарплаты, такой работник не сможет обратиться в Фонд социального страхования Российской Федерации или в суд.

Безусловно, в условиях острой финансовой нужды многие люди будут задумываться о юридической составляющей их трудоустройства в последнюю очередь. Но работнику, соглашающемуся получать черную зарплату, стоит помнить, что он рискует вообще не увидеть заработанных им денег. Нередки ситуации, когда после того, как официально не зарегистрированные сотрудники отрабатывают определенное время, работодатели либо платят им сумму гораздо меньше изначально оговоренной, либо регулярно задерживают деньги, либо увольняют подчиненных, так и не выплатив зарплату.

Если работодатель не выдал работнику заработную плату, то сотрудник может написать жалобу. Но так как юридически такой работник не был обременен трудовым договором со своим незаконопослушным работодателем, то вероятность получить заработанную сумму минимальна.

Суть схемы применения «серой» зарплаты

«Серой» или «теневой» зарплатой следует считать ту часть заработка работника, которая выдается ему неофициально (в конвертах) и не учитывается при налогообложении (Письмо УФНС России по г. Москве от 08.08.2007 № 15-08/075418).

В использовании «серых» выплат работодатель видит для себя следующие выгоды:

• с «серой» части ему не надо ни выполнять обязанности налогового агента по уплате НДФЛ (составляющего 13% от дохода), ни платить страховые взносы (общая величина которых зависит от размера платежей на страхование от несчастных случаев, из-за этого составляет от 30,2% до 38,5% от величины дохода и может дополнительно возрастать на 2-14% за счет начислений на выплаты лицам, работающим во вредных или опасных условиях);
• размер «серой» части может им снижаться с той или иной мотивировкой, которая официально нигде не закреплена, и работник не сможет оспорить такое снижение;
• возможны систематические задержки «серых» выплат, и работнику сложно повлиять на эту ситуацию;
• «серая» часть может не доплачиваться совсем или выплачиваться в пониженном размере за периоды очередных отпусков и больничных;
• при увольнении в конфликтной ситуации реальностью становится невыплата работнику «серой» часть заработка, оказавшегося невыплаченным на день увольнения и «серой» части отпускных, соответствующей неиспользованному количеству дней очередного отпуска (если эта доплата применялась).