Что такое кредитный портфель банка и что в него входит?

Содержание процесса управления

Две основные цели управления банковским кредитным портфелем сводятся к увеличению уровня рентабельности компании и уменьшении любых рисков одновременно.

Из сказанного следует, что все меры и процессы при управлении уже созданным КП направляются именно на эти цели.

Что можно отнести к таким мероприятиям:

1. Диверсификация КП по клиентским группам. Чтобы уменьшить риски и увеличить прибыльность, часть займов предоставляется другой категории клиентов, которая не учитывается портфелем.
2. Административные действия. Здесь имеются в виду создание рабочих групп по анализу рынка, широкое или узкое делегирование полномочий и прав в компании по вертикали, разграничение отделов по типам займов и т.п.
3. Повышение уровня контроля за пользователями заёмных денег. Например, часто ужесточают порядок отбора потенциальных заёмщиков, вводят специализированные системы оценивания каждого клиента и т.д.
4. Проектирование маркетинговых стратегий, которые направлены на рост базы клиентуры. Примеры – разработка рекламных кампаний, создание отдела, который в итоге занимается продвижением тех или иных предложений банка. Всё это ориентировано на максимальное удовлетворение потребностей и стремлений граждан. Удачно спланированный маркетинг помогает наращивать КП организации.

На деле мер может быть больше, однако описанные относятся к числу основных и, практически, обязательных.

Используемые коэффициенты

Для того, чтобы осуществить эту методику анализа кредитного портфеля коммерческого банка, используются несколько таких показателей, как:

• коэффициент применения привлеченных средств;
• показатель общей кредитной активности;
• показатель доли просроченной задолженности в активе банка;
• коэффициент сомнительной задолженности;
• коэффициент рефинансирования;
• показатель доли просроченной задолженности в отношении к своему капиталу банка;
• показатель доходности кредитных операций.

Показатель общей кредитной активности, которая рассмотрена ранее, указывает процент кредитных реальных операций банка в суммарном объеме операций банка по помещению средств, и рассчитывают по формуле:

К1 = Кр/А,

• Кр — общая сумма кредитов, которые выданы банком;
• А — сумма активов коммерческого банка.

Показатель применения привлеченных средств, который рассчитывается, как отношение суммы кредитов, которые выданы банком, к сумме средств-нетто, которые привлечены банком:

К2 = Кр / Привлеченные средства — нетто.

Коэффициент сомнительной задолженности определяют, как соотношение суммы просроченной задолженности по главному долгу (Крп) и процентов по нему (Пп) по всем типам кредитов к остатку ссудной задолженности

КЗ = Крп + Пп/Кр.

Процент просроченной задолженности в отношении основного долга и процентов по нему в общей сумме активов банка рассчитывают, как

К4 = Крп + Пп/А.

Процент просроченной задолженности по главному долгу и процентов по нему в отношении к своему капиталу (СК) банка рассчитывают по формуле:

К5 = Крп + Пп/СК.

Коэффициент рефинансирования равняется отношению межбанковских займов, которые привлечены к межбанковским кредитам, которые размещены:

К6 = МБК размещенные/МБК привлеченные.

Необходимо учесть, что межбанковские займы — это наиболее дорогая часть привлеченных банковских ресурсов, и их нет смысла применять для проведения прочих активных операций, например, вложений в ценные бумаги и так далее

Данный показатель в идеале обязан равняться 1, потому нужно обратить внимание на вероятность оптимально наилучшего управления пассивами и активами

Коэффициент доходности кредитных операций указывает уровень доходности кредитных операций:

К7 = Операционные доходы/Кр.

Наряду с этим для того, чтобы рассчитать этот коэффициент, необходимы данные не на конкретный день, а на промежуток времени.

Подводя итог, возможно сказать, что кредитная политика отображает тактику и стратегию банка в сфере кредитования. Она определяет алгоритм работы на разных стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды до процесса закрытия кредитного дела и погашения кредита. В основании ее создания должна быть обоснованная теоретически структура кредитной оптимальной политики

Также важно подчеркнуть, что кредитная политика — это основа управления рисками в деятельности банка, потому нужно уделять особенное внимание в отношении отслеживания рисков на стадии контроля за кредитом

Мы коротко рассмотрели управление кредитным портфелем: основа, качество, этапы образования, внутренние факторы, внешние факторы, анализ кредитного портфеля, используемые коэффициенты. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу

Внутренние факторы

К внутренним относятся:

• кредитные ресурсы , которые имеются у банка, учитывая их срочность и объем;
• наличие своего капитала в необходимых размерах (так как, с одной стороны, свой капитал может являться дополнительным источником для проведения кредитных операций банка, а с другой — свой капитал в некоторой степени может скомпенсировать риски по кредитным операциям);
• стоимость кредитного потенциала банка, которая в качестве базы берется для образования процентной ставки по кредитам, которые предлагаются клиентам;
• наличие банковского квалифицированного персонала для проведения определенных типов кредитования;
• уровень защиты кредитных операций через образование резервов на потенциальные потери по ссудам;
• круг клиентов, с которыми банк работает, специфика банка.

Методики исследования кредитных портфелей

Все вышеперечисленные шаги — это принципы формирования кредитного портфеля, который будет оптимальным для конкретной финансовой структуры. Главное — адекватно оценить кредитные риски и разработать меры их снижения. Для этого и производится анализ. Он служит стратегической базой для банка. Его результаты влияют на кредитную политику финучреждения.

Анализ никогда не прекращается и постоянно видоизменяется в зависимости от ранее сделанных выводов. Банки используют 2 вида анализа: централизованный и децентрализованный. Первый является основным, второй – дополнительным.

Централизованный

Данный метод обязателен для всех кредитных компаний государства. Его требования разрабатываются Центральным Банком страны и предъявляются к каждой отдельной финансовой структуре. ЦБ разрабатывает показатель и устанавливает его максимальное значение:

1. Максимальный объём займов, поручительств и гарантий, предоставленных банковским инсайдерам – 2%.
2. Совокупный размер рисков на акционеров, доля которых более 5% — 50%.
3. Максимальный объём рисков кредитования на акционера с долей более 5% — 20%.
4. Предельные объёмы крупных рисков кредитования – 800%.
5. Предел рисков на каждого заёмщика или связанную группу заёмщиков — 25%.

Каждое из перечисленных требований в одинаковой степени предъявляется ко всем финансовым учреждениям страны. Все названные факторы соотносятся с собственным капиталом кредитной компании.

Децентрализованный

Данный вид анализа не является обязательным. В каждом банке предъявляется собственная методика оценивания качества портфеля. Есть различные типы оценки кредитной деятельности. К наиболее популярным и востребованным в России относится метод фирмы «ИНЭК», позволяющий изучить вопрос в различных аспектах:

• доходность от займов;
• коэффициент рефинансирования;
• соотношение банковского капитала с долей просрочек;
• доля просрочек в банковском активе;
• коэффициент задолженности, вызывающей сомнения;
• коэффициент применения средств, привлечённых извне;
• общая кредитная активность.

Это не единственная методика, применяемая российскими финучреждениями. Однако она одна из лучших.

Виды кредитных портфелей

Все кредитные портфели также условно классифицируют по нескольким основаниям.

Можно разделить их на валовые и чистые. Первые — это общий объем займов за определенное время. Чистые — это тот же объем кредитов за вычетом расходов банка (операционных, страховых и т. д.).

Они могут быть также сгруппированы по степени рисков. В этом случае выделяются портфели:

1. С нейтральными или минимальными рискам.
2. С повышенной степенью риска.
3. Максимально рисковые.
4. Оптимальные (стабильные).

Есть и еще несколько оснований для классификации:

1. По валюте: рублевые, долларовые и иные.
2. Сформированные по юрлицам-заемщикам и по физическим лицам.
3. Портфель головного банка или филиала.

Оценки и рекомендации

Главная задача в данном случае — грамотно интерпретировать результаты активностей аналитиков. Итоги работы должны быть направлены на то, чтобы их можно было задействовать как практический инструмент улучшения стратегии развития банка. Они должны стать фактором оптимизации активностей, формирующих управление кредитным портфелем финансовой организации.

Грамотное проведение анализа соответствующего параметра устойчивости банка и его интерпретация — важнейшее условие конкурентоспособности учреждения на рынке. Кредитный портфель Сбербанка или другого гиганта российской банковской сферы, вероятно, будет эталонным. Но при сбалансированном подходе к определению стратегии развития любое финансовое учреждение вполне может стать значимым игроком на столь высококонкурентном рынке. Кредитный портфель — это не набор цифр для отчетности. Это реальный инструмент совершенствования банковской бизнес-модели.

Оценку кредитного портфеля финансового учреждения могут осуществлять не только его внутренние структуры, но также и внешние игроки — например, инвесторы. Разумеется, при условии наличия доступа к соответствующим показателям. В этой части конкурентные преимущества банков, имеющих сбалансированный кредитный портфель, будут выражаться в возможности получать крупные инвестиции. Либо — как вариант — иметь преференции при получении доступа к внешним займам. При этом потенциальные партнеры финансовой организации в этой части также могут быть авторами рекомендаций, направленных на улучшение стратегии развития банка, выработанных исходя из полученных результатов исследования кредитного портфеля.

Продажа и банкротство

Под продажей обычно подразумевается передача другой банковской компании всех имеющихся долговых обязательств в рамках того или иного кредитного портфеля. При таком развитии событий заёмщики сохраняют свои обязательства по выплате долгов, однако должны они уже не тому банку, у которого брали кредит, а тому, который выкупил займы.

Важно! На цену КП и факт его успешной продажи влияют некоторые параметры, такие как: объём выданных займов, объём долгов, средний размер предоставленного кредита, рискованность пакета, статистические данные по выплатам, соответствие кредитного потенциала и структуры кредитов, пр.

Например, КП на общую сумму 1 000 000 руб. от Сбербанка может быть реализован за 1 200 000 руб., поскольку риски очень небольшие, а проценты высокие.

А вот если говорить о микрофинансовых организациях, то их портфели редко когда стоят больше 30%, что объясняется просто: такие компании продают долги клиентов только в таких ситуациях, когда вернуть деньги почти нереально.

Что касается банкротства, то тут важно понимать, что у банков есть и свои кредиторы – во-первых, другие банки, во-вторых, государство, т.д. Коммерческие учреждения нередко попадают в ситуации, когда они не в состоянии вовремя вернуть взятые кредиты

Примечание 4. Если банковская компания признана Центробанком банкротом, её кредитный портфель обязательно продаётся. Это происходит или с согласия самого новоиспечённого банкрота, или без – на торгах. Потом все заёмщики выплачивают свои кредиты уже другой организации: о такой необходимости клиентов обязательно уведомляют.

Классификация кредитов

Совокупный объем кредитов должен быть определенным образом структурирован. Основания для классификации могут быть разными:

По субъектам кредитования (заемщикам). Могут быть выделены физические и юридически лица, которые также могут быть структурированы. Физические лица — по полу, возрасту, социальной принадлежности. Юридические лица — по организационно-правовой форме, численности работников, сроку существования, сфере деятельности (может быть социальная сфера, промышленное производство, энергетика, строительство и т. д.).
По целевому назначению.
По срокам кредитования. Можно выделить краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. Чем больше в объеме краткосрочных ссуд, тем он более ликвиден. Большое количество долгосрочных ссуд увеличивает и количество рисков, что отрицательным образом сказывается на положении компании

Важно, чтобы в процессе работы был найден баланс.
По характеру и объему обеспечения кредита.
По источникам погашения кредита.

По объему рисков

Кроме того, ссуды могут быть классифицированы по объему рисков. По данному критерию все кредиты можно разделить на несколько больших групп:

1. С минимальными рисками (стандартные). В эту группу могут быть отнесены:
   • долгосрочные кредиты с невысокой регулярной платой;
   • кредиты, выданные надежному заемщику;
   • краткосрочные ликвидные займы.
2. Нестандартные кредиты с повышенной степенью риска. Это все кредиты, выданные новым заемщикам, среднесрочные и долгосрочные.
3. Потенциально невозвратные кредиты. Эти кредиты отличаются повышенной степенью риска.
4. Невозвратные кредиты.

Последние две группы из представленной классификации представляют опасность для деятельности любого банка. Однако избежать их в практической деятельности невозможно.

Нестандартные варианты

Есть и кредиты, которые не могут быть включены в общий объем. Это займы государственным и бюджетным учреждениям и внебюджетным фондам. Такие кредиты не учитываются в связи с тем, что предоставляются на особых условиях: со сниженной процентной ставкой, без финансового обеспечения, с упрощенной системой оформления займа.

Не входят в общий объем рассматриваемых кредитов и займы, которые предоставляются партнерским или смежным структурам банка (что достаточно распространено на практике). Причина этого иная: такие трансферты не реализуют цель извлечения прибыли, а используются скорее в качестве финансовой поддержки.

Формирование кредитного портфеля позволяет упростить аналитическую работу по изучению выданных кредитов: отпадает необходимость изучать каждый кредитный договор, достаточно просто проанализировать отдельные группы. Однако это не является самоцелью. Данные, полученные в ходе работы, сами по себе не могут дать эффекта и положительно сказаться на практической деятельности банка. Результат достигается только путем качественного и количественного анализа.

Количественная оценка позволяет определить основные характеристики выданных кредитов: виды заемщиков, валюты, обеспечения, средний размер кредита и срок его возврата.

Качественная оценка позволяет сформировать перечень потенциальных заемщиков, выявить условия, при которых обеспечивается максимальный процент возвратности займов.

Проведение анализа

Для определения методов извлечения максимальной прибыли с приемлемыми рисками, персоналу банка следует регулярно проводить анализ кредитного портфеля для изучения его структуры непосредственно в ходе рабочих процессов. Для такой оценки банки применяют два вида анализа: количественный и качественный.

Количественный включает анализ следующих показателей за конкретный период времени:

• число договоров, заключенных по каждой кредитной программе;
• структура кредитов по группам контрагентов;
• общая сумма выданных займов;
• своевременность возврата заемных средств;
• величина процентных ставок.

Проведение такого анализа кредитного портфеля дает возможность выбрать наиболее перспективные объекты инвестирования, а также определить рискованные направления, где заключение договоров крайне нежелательно. Немаловажную роль играет сравнение остатков задолженности с ожидаемыми выплатами. По итогам проведенного анализа возможна корректировка лимитов кредитования. Обязательно должны быть установлены пределы выдаваемой одному заемщику общей суммы кредитов и их количество. После анализа определяется возможный объем всех средств, которые банк сможет направить на выдачу займов.

Качественный анализ позволит выявить:

• процент проблемных кредитов от общего их числа;
• сумму просроченной задолженности и ее доля от общего объема кредитов;
• наиболее популярные у клиентов виды кредитования;
• области деятельности учреждения, развивающиеся медленнее других.

Рынок банковских услуг находится в состоянии непрерывного изменения. В связи с этим следует регулярно проводить анализ, что будет, безусловно, способствовать увеличению прибыли и снижению потерь.

Неграмотное управление кредитным портфелем может привести к банкротству

Методические аспекты качественной оценки

Наиболее важным параметром, определяющим уровень организации процесса выдачи займов, является именно качество кредитного портфеля. Оценка осуществляется сразу по нескольким критериям. Непосредственно под качеством подразумевается совокупность отличающих свойств и признаков. Качество любого финансового явления должно определять его достоинство.

Выделяют три основных критерия оценки.

1. Степень риска, характеризующаяся возможными потерями, которые могут произойти в результате дефолта не только у кредитора, но и у лица, связанного обязательствами по договору.
2. Уровень доходности элементов двух категорий. Коммерческий банк может иметь активы, приносящие доход или нет. Во вторую группу входит беспроцентное предоставление кредитов, займы с замороженными процентными ставками и просрочкой по платежам. Доходность организации содержит нижний и верхний рубеж. В первом случае подразумевается себестоимость производимых операций с выдаваемыми ссудами, а во втором – величина общей маржи.
3. Уровень ликвидности предполагает оценку качества имеющихся активов. Большая часть выдаваемых ссуд должна быть возвращена в установленные сроки. Если процент кредитов, относящихся к лучшим категориям, очень высок, то это в любом случае сказывается положительно на ликвидности.

Приведенные критерии оценки должны учитываться вместе. По отдельности они не способны дать представление об истинном качестве кредитного сегмента. К примеру, низкий риск ни о чем говорит. Выдаваемые займы первой категории, предоставляющиеся под небольшие проценты, не могут стать источником высокого дохода.

Несмотря на важность всех перечисленных критериев, их значимость может значительно варьироваться в зависимости от стратегического направления деятельности банка, условий и места его работы

Влияние кредитного портфеля на банк.

Чем качественнее у банка кредитный портфель, тем ему проще  вести бизнес и отпадает необходимости огромные ресурсы пускать на формирование резервов на возможные потери. Портфель влияет на прибыль, которую получает банк, поскольку кредитования является его основным направлением деятельности. Если банк будет раздавать кредиты всем и каждому без должной проверки, то качестве портфеля ухудшится. Банк будет нести потери и теряется весь смысл бизнеса

В портфели важные следующие показатели:

• Уровень просроченной задолженности. Этот показатель банк старается снизить всеми силами. Безнадежные долги списываются и продаются коллекторам, а с теми, кто согласен исполнять свои обязательства по выплате долга, банк проводит различные мероприятия, например, рефинансирование или реструктуризацию долгов.
• Доходность. Ради этого показателя и нужны все действия. Кредит выдается с целью получения доход от него. Большой показатель доходности может повлечь высокие риски. Например, экспресс-ссуды выдаются только по одному паспорту без должной проверки заемщика под 50%. Доходность хорошая, но и риск невозврата большой. Средняя доходность положительно скажется на качестве портфеля, ведь чем лучше банк проверит заемщика, тем меньше рисков будет. Заемщики с положительной историей добросовестно оплачивают кредиты. Слишком низкая доходность может получиться, когда банк имеет слишком большие затраты на обслуживание кредитов
• Уровень диверсификации. Чем больше видов кредитов, тем больше вероятности, что доход от одних видов перекроет возможные убытки от других. В этом случае качество портфеля не страдает, а банк получает свой доход в желаемом объеме.

Что такое кредитный портфель?

Это совокупность всех выданных кредитов\займов\ссуд. Он учитывает все направления кредитования, виды выданных кредитов, типы клиентов, условия выдачи, доходность, риски и др.

Структура кредитного портфеля определяется следующими факторами:

• Рыночный сектор, который обслуживает банк. Это определяет специфику работы банка в выбранных отраслях и видах предоставляемых кредитов. Если банк кредитует только бизнес, то требования к его портфелю одни, если только частных лиц – то другие, если и тех и других – то третьи.
• Капитал банка. В зависимости от его размера, будет определяться максимальная сумма для кредитования.
• Регулирование со стороны ЦБ. ЦБ устанавливает нормативы кредитных рисков, разрешает или запрещает кредитование отдельных сегментов. Требования указаны в инструкциях и обязательных нормативах банка.
• Кредитные направления. Банк определяет те направления, в которых он планирует кредитовать. Например, один банк кредитует только частных лиц, другой занимается только кредитованием бизнеса и пр.
• Квалификация сотрудников. Банк не будет заниматься видом кредитования, на которое у него нет подходящих специалистов. В противном случае могут возникнуть риски из-за отсутствия квалифицированной обработки подобных сделок.
• Предполагаемая доходность. При выдаче кредитов банк предполагает, какую доходность он может получить. В процессе кредитования банк может оставить только те направления, от которых идет наибольший доход.

Банк постоянно работает над качеством своего портфеля. Его задача заключается в снижении рисков и, по возможности, полном их исключении. Для этого проводится кредитная политика с участием различных структур по повышению качества выданных кредитов. На периодической основе идет оценка процентных ставок, уровня получаемой доходности, наличие просроченных долгов. Принимаются меры по устранению «плохой» задолженности. Долги могут передаваться коллекторам, тем самым банк очищает портфель и повышает его качество, а безнадежные долги списываются. Чем больше просроченных кредитов, тем больше резервов под них нужно создавать банку. Это чревато последствиями, в частности, нехватки денег на развитие бизнеса.

Уровень ликвидности

Данный финансовый показатель исторически стал напрямую соотноситься с качеством заемного портфеля. Чем выше объемная доля выданных ссуд из лучших категорий, тем более высока банковская ликвидность. Корректировка ее уровня традиционно увязывалась с подведением временного промежутка привлечения вкладов и периода предоставления займов. Такой подход позволял выполнить подстраховку кредитно-финансового учреждения при непредвиденном изъятии вложенных сумм вкладчиками.

К наименее привлекательным активам относят направление по кредитам, тогда как депозиты выступают если не основным, то весьма значимым источником создания банковской ресурсной базы. При высоком значении соотношения объемов ссуд к уровню вкладов имеет место неликвидность банка. Это обусловлено практически полным расходованием всех финансовых ресурсов на выдачу ссудных денег, а вновь оформляемые займы будут финансироваться при помощи покупного рыночного капитала. Небольшая величина соотношения показывает, что кредитно-финансовая организация имеет свободную ликвидность, новые кредитные проекты могут финансироваться имеющимся объемом вкладов.

Сбалансированность показателя зависит от возврата в полном объеме выданных кредитов в договорные сроки, что позволяет банкам стабильно распределять ресурсы по новым ссудам либо продавать займы, имеющие хорошую доходность и качество, третьим лицам. Это становится возможным благодаря созданию умелой банковской организации в области управления качеством бизнес-проектов, комплекса кредитов и наличию результативной системы контроля рисков.

Появление проблем с ликвидностью в процессе функционирования банковского учреждения ослабляет его финансовое состояние и вызывает трудности поддержания, сохранения собственной базы ресурсов. Это выражается в удорожании займов межбанковского вида, оттоке депозитных средств, а также вкладов. Наряду с этим текущая кредитно-финансовая деятельность направляется на достижение оптимизированного соответствия показателей по прибыльности и банковской ликвидности.

Доход по активам высоколиквидного типа существенно ниже прочих действующих инструментов за счет меньшего уровня риска. При возрастании степени ликвидности финансово-кредитной структуры пропорционально понижается его прибыльность, а резкое снижение либо недостаточность может даже спровоцировать банковскую неплатежеспособность.

Понятие «портфель банка» и его значение

Состав собственного банковского портфеля характеризуется состоянием всех сторон активов и пассивов баланса. Поэтому под банковским портфелем понимается совокупность всех банковских активов и пассивов на соответствующую дату. Он формируется благодаря проведению активных и пассивных операций кредитной организацией.

Основными видами банковского портфеля являются:

• кредитный портфель;
• портфель денежной наличности;
• различные портфели ценных бумаг;
• портфель инвестиций;
• портфель депозитов и прочих привлечённых средств и др. в зависимости от привлечения или размещения денежных средств.

Замечание 1

Банк России предопределил перечень операций (портфелей) кредитных организаций, т.е. это банковский портфель, состоящий из всех заключенных и функционирующих договоров по привлечению и размещению денежных средств.

При расчёте эффективности деятельности банков происходит оценка качества активных и пассивных портфелей.

Резкое снижение качества портфеля приводит к банкротству банка. И, наоборот, правильное и рациональное управление активами и пассивами, способствует получению высокой маржи, росту прибыли и увеличению рентабельности.

Оправданная рыночная стратегия и тактика привлечения и размещения банковских ресурсов для достижения максимальной доходности, ликвидности и сокращения рисков, приводит формированию оптимального банковского портфеля, а управление им оценивается как эффективное.

Под структурой банковского портфеля понимается соотношение разных групп активов и пассивов банка к общей величине валюты баланса.

Анализ кредитного портфеля

Для этого в первую очередь нужно провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка и на его основе оценить его качество. Потом, основываясь на полученных уже данных, нужно выработать систему мер, которые позволяют улучшить кредитный портфель банка и наиболее приблизить его к уровню рационального. Наконец, нужно проанализировать эффективность предпринятых мер и провести анализ кредитного обновленного портфеля. Процесс организации управления кредитным портфелем является циклическим и непрерывным, постоянно повторяющимся и изменяющимся зависимо от имеющихся обстоятельств.

Для анализа кредитного портфеля банка возможно применять децентрализованный и централизованный способы анализа.

Централизованный способ основывается на требованиях, которые предъявляются ЦБ к банку при управлении им кредитным портфелем, и в себя включает некоторые показатели, для которых устанавливают наиболее возможное значение. Это такие нормативы, как H10.1, Н10, Н9.1, Н9, Н7, Н6. Данные требования одни для всех русских банков, и потому эти нормативы обязательны для расчета различными российскими банками.

Наибольший размер риска на группу связанных заемщиков или одного заемщика Н6 рассчитывают, как отношение общей суммы требований банка к группе взаимосвязанных заемщиков или заемщику (по размещенным депозитам, кредитам, учтенным займам, векселям, по депозитам и кредитам в драгметаллах и так далее) к размеру своего капитала банка. Наиболее допустимое значение норматива Н6 устанавливают в размере 25%.

Наибольший размер больших кредитных рисков Н7 указывает на долю суммарной величины больших кредитных рисков в своём капитале банка. Его самое большее значение — 800%.

Наибольший размер кредитного риска на одного участника (акционера) Н9 определяют, как отношение общей суммы требований банка к группе взаимосвязанных заемщиков или заемщику (в отношении акционеров, вклад которых в уставный капитал банка больше 5% от его величины, которая зарегистрирована ЦБ РФ) к своему капиталу банка. Лимит данного норматива установлен в размере 20%.

Суммарная величина больших кредитных рисков на участников (акционеров) банка H9.1 рассчитывают, как совокупное значение кредитных рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка больше 5% от его величины, которая зарегистрирована ЦБ РФ. Наиболее допустимое значение этого норматива равняется 50%.

Наибольший размер займов, кредитов, которые предоставлены собственным инсайдерам Н10, а также поручительств и гарантий, которые выданы в их пользу, указывает на долю общей суммы требований банка по отношению к инсайдеру банка и лиц, которые связаны с ним, в своём капитале банка. Данный норматив не должен быть больше 2%.

Наконец, суммарная величина займов и кредитов, которые предоставляются своим инсайдерам, а также поручительств и гарантий, которые выданы в их пользу (Н10.1), обязаны составлять не больше 3% от своего капитала банка.

Неграмотная политика большей части российских банков при проведении процесса кредитования, принятие на себя очень неоправданных и больших кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, особенно, в части предоставления кредитов, которые ничем не гарантируются, вызвали то, что ЦБ РФ для защиты интересов вкладчиков в значительной степени ужесточил требования, которые предъявляются к банкам. ЦБ РФ в данных целях практически в 3 раза уменьшил сумму наибольшего размера риска, который приходится на группу взаимосвязанных заемщиков или одного заемщика, уменьшил на четверть наибольший размер больших кредитных рисков и в 5 раз снизил наибольший размер кредитов, которые предоставляются инсайдерам.

Централизованный способ анализа дает довольно жесткие требования в отношении анализа кредитного портфеля коммерческого банка, но для его более детального анализа нужно использовать децентрализованные дополнительные методики.

Децентрализованные способы управления кредитным портфелем связываются с созданными методиками оценивания качества кредитного портфеля, риска и эффективности по кредитным операциям. У каждого банка данные способы управления кредитным портфелем свои и могут между собой существенно различаться.

Для того, чтобы проанализировать кредитный портфель банка возможно использовать методику, разработанную компанией «ИНЭК». Эта методика имеет большую популярность среди русских банков, так как она учитывает разные аспекты кредитной деятельности, давая возможность получать довольно детальную информацию в отношении состояния кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов.

Специфика кредитного портфеля

Кредитный портфель — это, если следовать одной из распространенных в среде российских исследователей концепций, остаток задолженности перед банком (или иным субъектом коммерческой активности), возникший вследствие предоставления другим организациям или физлицам займов. Подходы к определению величины соответствующего показателя могут быть самыми разными.

Так, некоторые исследователи считают, что в кредитный портфель необходимо включать проценты соотносительно с полными графиками погашения задолженности, другие предпочитают однозначно включать в него только основной долг, а иные компоненты займа — рассчитывать по особым формулам. Аргумент — кредитуемый субъект может погасить задолженность досрочно и не платить тем самым проценты.

Особенности кредитных портфелей банков с госучастием

Предполагается, что участие государства положительно сказывается на стабильности банка и его надёжности. Видимо, так и есть, потому что Сбербанк и ВТБ, возглавляющие список российских банков с государственным участием, могут похвастаться хорошими темпами развития.

Их бизнес-стратегии нацелены на главные экономические тренды и одновременно максимально учитывают колебания конъюнктуры рынка. В своей работе они занимаются содействием предпринимательской инициативы, активизируют программы господдержки, включают в кредитный портфель механизмы льготного кредитования реального сектора экономики.

В 2018 году банк ВТБ, к примеру, включил в отраслевой КП такие разделы, как строительство (доля в 14%), сельское хозяйство (16%), торговля (28%). В то же время, кредитование банком малого и среднего бизнеса выросло на 15%.

Сбербанк привычно числится в лидерах по увеличению КП. Особую роль в этом сыграл карточный бизнес, доход от которого вырос за последний год на 32%.

Аналитики объясняют рост ссудного портфеля Сбербанка такими причинами:

• население берёт потребительские кредиты не от хорошей жизни, а для поддержания приемлемого уровня;
• граждане, как и корпоративные клиенты, больше доверяют банкам с госучастием, особенно сегодня, когда Банк России занимается чисткой банковской сферы;
• сокращение общего количества банков на рынке, за счёт ужесточения требований регулятора, ведёт к тому, что оставшиеся не могут предложить клиентам удовлетворительных условий.

И тогда граждане идут в Сбербанк, который располагает развитой инфраструктурой и постоянно обновляет набор предложений в сфере кредитования. .

Разновидности

Теперь Вы знаете, что КП – это сумма всех долгов граждан перед банковской компанией. Но этого не хватает для полного понимания явления. Одно лишь определение не привносит достаточной ясности.

Мы уже сказали, что должники бывают разных типов, а от этого зависит действительная цена портфеля.

Логично предположить, что если заёмщики того или иного банка – в большинстве своём не слишком надёжные плательщики, то и вероятность возвращения кредитов невелика. Соответственно, если банк имеет статус надёжного, то и клиентура у него, в основном, состоит из платёжеспособных лиц, а потому все долги возвращаются.

Ввиду сказанного можно выделить следующие виды КП:

• нейтральный;
• рискованный;
• смешанный.

Причём третий занимает срединное положение между двумя первыми. Однако стоит отметить, что на практике благонадёжность банковских клиентов или положительная, или отрицательная, отчего доля смешанных КП на финансовом рынке очень мала.

Примечание 2. Нейтральный КП – наиболее дорогой. Это объясняется просто: заёмщики регулярно, в полном объёме покрывают свои займы – и не только основную часть, но и процентную, а также штрафы и все сборы. Обратная ситуация с рискованным КП: в случае с ним речь идёт о займах, предоставленных не самым надёжным гражданам.

Важно! Разумеется, чем выше риски по портфелю, тем меньше его стоимость. Например, не являются редкими ситуации, когда микрофинансовые организации за 300 000 – 500 000 рублей продают коллекторским агентствам портфели, по которым общая сумма долгов достигает 3 000 000 руб. и больше

и больше.

Банкам необходимо заботиться не только о наращивании КП, но и о его рискованности, структуре долгов. От данного момента зависит итоговая цена предложения.