Банковские активы

Введение

Активами называют имущество, которое находится в собственности компании и которое имеет какую-то цену. Это не обязательно что-то физическое: под этот термин попадают любые материальные ценности, которые можно посчитать в денежном выражении. Активами называют недвижимость и землю, деньги и акции, дебиторские задолженности и кредиты, ссуды и инвестиции, оборудование и транспортные средства, интеллектуальная собственность и ценные бумаги.

Распределение банковских активов в России

Нужно понимать, что наращивание активов может быть не только положительным, то есть накопление имеющегося имущества. Банк может делать инвестиции, раздавать кредиты, оформлять овердрафт и проводить прочие операции заимствования, раздавая свои финансы, но при этом все равно уровень активов увеличивается, поскольку в итоге заведение окажется в плюсе.

Доходные активы

В отношении любого коммерческого банка с первого взгляда не просто определить все объекты, которые приносят ему реальный доход.

Очевидно, что доход приносят выданные кредиты, ценные бумаги и объекты, переданные в финансовую аренду (лизинг). Однако в активе баланса отображаются и такие объекты, которые на первый взгляд кажутся неработающими, но доход все же приносят. Яркий пример – валюта и драгоценные металлы. Казалось бы, банк не проводит с ними никаких операций, они просто находятся в его владении, процентного дохода тоже не приносят. Но за счёт изменения их рыночной цены, колебания курсовой стоимости, данные вложения все же приносят банку доход.

Ещё один пример неявной доходности – это кассовые активы. На первый взгляд, это просто деньги, необходимые банку для текущей деятельности – они просто лежат в кассе, банкомате или на счёте и дохода не приносят. Однако банк и с этих средств получает комиссионное вознаграждение (за расчётно-кассовое обслуживание, выдачу денег в банкомате клиентам других банков, за переводы денег и др.) Другое дело, что в борьбе за клиентов банки обычно понижают такие комиссии или делают их минимальными.

Рентабельность капитала —

является отношением полученной прибыли к величине капитала в пересчете на год. Это очень важный показатель, оценивающий успешность деятельности банка как коммерческого предприятия с точки зрения акционера банка, так как чем выше рентабельность капитала, тем больший доход получает акционер на каждый вложенный рубль. Однако не следует пугаться слишком низких, а иногда и отрицательных значений этого показателя в определенные моменты. Это может быть связано как с выплатой дивидендов, так и перечислением части прибыли в резервные фонды банка, образуемые ЦБ (отчисления в АСВ и т.д.). Однако, если рентабельность капитала остается на неудовлетворительном уровне из месяца в месяц, то это означает низкую эффективность банка как коммерческого предприятия, и, безусловно, ухудшает устойчивость банка ко всякого рода трудностям. 

Таблица 1 

Наименование банка	Место в рейтинге банков РФ по активам нетто	Активы нетто, млрд.руб.	Показатель устойчивости банка к панике вкладчиков (ГВВ), в %	Просроченные кредиты, в %	Рентабельность капитала, в %
2Тбанк	279	8,9	20.0	4,1	39,70
Адмиралтейский	298	7,9	46,0	4,1	-11,60
Айви Банк	489	2,9	24,0	0,7	-12,50
АктивКапитал Банк	167	21,1	18,0	4,7	1,60
Алеф-Банк	173	20,3	70,0	1	9,30
Бенефит-Банк	286	8,4	13,0	2,9	3,60
БКФ	312	7,5	60,0	0,5	8.80
Верхневолжский – Московский филиал	349	5,9	32,0	2,0	8,50
Воронеж	450	3,6	40,0	0,0	-3,62
Джей энд Ти Банк	288	8,3	25,0	1,1	-4,91
Дил-банк	258	10,8	23,0	0,4	15,30
Европлан	342	6,3	100,0	10,7	-17,60
Заубер Банк	555	2,1	100	11,20
Клиентский	230	13,0	15,0	1,5	49,40
ЛЕНОБЛБАНК	437	3,9	20,0	0,7	-6,50
МАСТ-Банк	193	17,2	32,0	1,3	2,52
МежТрастБанк	385	4,9	22,0	2,8	-39,20
Милбанк	371	5,3	24,0	0,2	11,10
Московский Нефтехимический Банк	297	7,9	34	2,2	16,10
Народный кредит	114	39,0	29,0	2,8	16,50
НАЦКОРПБАНК	522	2,5	28,0	4,8	-9,00
Океан Банк	462	3,3	100,0	0,5	8,80
ОПМ-Банк	263	10,6	20,0	1,7	20,30
Премьер-кредит	683	1,1	100,0	58.60
Российский социальный коммерческий банк	519	2,5	39,0	3,8	8,20
Ростовский Универсальный Банк	744	0,8	50,0	4,8	2,00
РТС-Банк	483	2,9	86,0	1,1	20,00
СМАРТБАНК	551	2,1	100,0	4.4	-10,80
Тинькофф Кредитные Системы	61	115,5	59,0	11,5	22,30
Торгового финансирования Банк	350	5,9	20,0	7,7	2,30
Тусарбанк	220	14,2	12,6	0,3	14,40
Эргобанк	358	5,8	20,0	0,3	4,20
Югра	80	71,4	43,0	1,3	8,20

Информацию по многим из представленных здесь банков мы приводили в аналогичных статьях за предыдущие месяцы 2014 года. Так что желающие могут сравнить их в динамике. 

Эту публикацию находят по запросам: финансовые показатели банков, анализ финансовых показателей банка, надежность банков,  надёжность банков москвы, надежность банков россии,  финансовые показатели деятельности банка.

Самое интересное и важное в нашей рассылке

Анонсы свежих статей Информация о вебинарах Советы экспертов

Нажимая на кнопку «», я соглашаюсь с политикой конфиденциальности

Copyright 2012-2019; ООО «МБК Развитие». При копировании материалов с сайта ссылка на первоисточник обязательна.

наверх

Что такое уровень ликвидности банка?

Это способность кредитной организации обеспечить исполнение обязательств в срок. Уровень ликвидность – это отношение имеющихся активов к обязательствам, которые нужно исполнить.

Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка и существенно повлиять на доходность.

Когда на рынке паника, и клиенты бегут снимать свои средства со счетов, у банка есть всего два вида источников обеспечения ликвидности:

1. Внутренние – собственные денежные средства на счетах, в кассе.
2. Внешние – быстро привлеченные средства в случае необходимости.

При положительных показателях ликвидности параметр означает, что банк может выполнить все взятые финансовые обязательства. Если уровень ликвидности снижается – в банке финансовые проблемы. Когда он достигнет критической точки невозврата – кредитную организацию могут лишить лицензии.

Центробанк определяет уровень ликвидности по трем нормативам:

1. Текущий. Ограничивает риск потери платежеспособности кредитной организацией в ближайшие 30 дней. Минимальное значение, установленное Центробанком – 50%.
2. Долгосрочный. Ограничивает риск неплатежеспособности результате размещения средств в долгосрочные активы. Минимальное значение – 120%.
3. Мгновенный. Ограничивает риск потери платежеспособности в течение одного календарного дня. Минимальное значение – 15%.

Когда один из нормативов нарушается – Центробанк вводит запрет на проведение банковских операций, накладывает на банк штрафы или вообще отзывает лицензию.

Чтобы не дошло до крайних мер – не стоит допускать, чтобы обязательств стало больше, чем активов.

Активы и пассивы в личном и семейном бюджете

Каждая семья в какой-то мере похожа на организацию, и принимая во внимание правила коммерческого банка, важно не только следить, но и наперед планировать активы и пассивы. Одно из основных правил — деньги должны работать, приносить доход, но нельзя подавляющую часть капитала отпускать в работу. Вовсе не обязательно быть финансовым гением, чтобы понять: желательно стремиться не столько к равномерному показателю, сколько к тому, чтобы активы превышали пассивы

Вовсе не обязательно быть финансовым гением, чтобы понять: желательно стремиться не столько к равномерному показателю, сколько к тому, чтобы активы превышали пассивы.

Распределение семейного или личного капитала с учетом обеспечения активов и пассивов

Вид	Основные способы вложения средств	Процент от общего дохода
Активы	ценные бумаги; депозиты в банки и онлайн-проекты; бизнес.	До 5% 10-13% 3-5%
Пассивы	недвижимость; автомобиль; земельные участки, дачи.	До 10% До 7% До 2-3%

Разумеется, что в этот финансовый отчет необходимо включить траты на содержание семьи: коммунальные расходы, покупка продуктов питания, транспорт. Низкая ликвидность пассивов со временем может измениться (недвижимость, земля упадут в цене), и если средства планомерно откладываются на покупку разных объектов, удается максимально соответствовать принципу диверсификации.

В личном бюджете активы и пассивы тесно связаны, поскольку все полученные средства используются для удовлетворения потребностей, формируют сбережения, используются как инвестиции, пользуясь услугами банка или других организаций. А если вы не решили, куда вложить деньги, предлагаю почитать мои советы в готовом обзоре, предлагающем самые популярные и эффективные способами. Рассматривая активы и пассивы в семье, личном бюджете или в бухгалтерском учете, заметно общее направление: активы направлены на увеличение капитала, пассивы сформированы из капитала и не приносят дохода, а иногда требуют дополнительных «вливаний». Традиционно, хочу пожелать каждому, чтобы оборотный актив приносил доход, позволяя увеличивать активы и формировать пассивы с грамотным подходом.

Автор Ganesa K.

Профессиональный инвестор с опытом работы 5 лет с разными финансовыми инструментами, ведет свой блог и консультирует вкладчиков. Собственные эффективные методики и информационное сопровождение инвестиций.

Как правильно составлять пассив бухгалтерского баланса

Представим информацию в таблице.

Пассив

Что включить в строки пассива баланса

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Строка пассива формируется как сведения по кредиту счета 80.

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Отражается по сумме остатков счета 81, сформированных на отчетную дату.

Переоценка внеоборотных активов

Отражается информация, если в отчетном периоде в организации проводилась переоценка основных средств и нематериальных активов. Формируется остаток по сч

83.

Добавочный капитал (без переоценки)

При формировании добавочного капитала компания отражает сведения по остаткам по счету 83.

Обратите внимание, сумма указывается без учета переоценки ОС и НМА.

Резервный капитал

В строку пассива бухгалтерского баланса включите сальдо по счету 82 на конец отчетного периода. Отражает информацию о сформированном резервном капитале по организации.

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

При формировании пассива годового бухгалтерского баланса используйте данные сальдо счета 84

При формировании промежуточной отчетности эта цифра — два остатка по счету 84 (финансовый результат предшествующих лет) и 99 (финансовый результат текущего периода отчетного года).

Обратите внимание, что если результатом является убыток, то сумма отражается с минусом.

Итого по разделу III

Суммарное значение по соответствующему разделу пассива бухгалтерского баланса.

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Обязательства пассива, срок погашения которых превышает 12 месяцев.

Заемные средства

Отражаем в пассиве баланса остаток по счету 67, если срок обязательств превышает один год.

Обратите внимание, что проценты по займам необходимо включать в раздел краткосрочных обязательств.

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Отражаем сальдо счета 96 «Резервы предстоящих расходов» сроком более одного года.

Прочие обязательства

В данной строке раскройте информацию об иных видах долгосрочных обязательств, которые не были детализированы в других строках бухгалтерского баланса.

Итого по разделу IV

Суммирует показатели строк раздела.

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Обязательства пассива со сроком действия менее 12 месяцев.

Заемные средства

Отражается сальдо по счету 66. При этом в данную строку пассива баланса следует включить проценты, уплачиваемые по долгосрочным займам.

Кредиторская задолженность

Показатель формируется как сумма кредитовых остатков по счетам 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76.

Доходы будущих периодов

Показатель равен сумме остатков по счетам 86 (полученное целевое финансирование) и 98 (доходы будущих периодов).

Оценочные обязательства

Сформируйте сальдо по счету 96 (резервы предстоящих расходов) в части тех резервов, срок использования которых составляет менее 12 месяцев.

Прочие обязательства

Здесь расшифруйте краткосрочные обязательства, не вошедшие в другие строки пассива баланса.

Итого по разделу V

Сумма строк по разделу.

БАЛАНС

Суммарное значение по разделам пассива баланса.

ВАЖНО!

Значения активов и пассивов всегда отражается в денежном выражении. Причем операции фиксируются исключительно в рублях. Если расчеты совершаются в иностранной валюте, то операция подлежит пересчету в рубли. Используется курс валют, утвержденный Центральным банком России на момент совершения факта хозяйственной деятельности.

Баланс и иная финансовая отчетность составляется в рублях либо в тысячах рублей. Если обороты компании значительны, то допустимо указывать суммы в балансе в миллионах рублей.

Классификация активов

В соответствии с международными стандартами, можно выделить следующие категории активов:

Стандартные

Если способность заемщика обслуживать свои долги не вызывает никаких сомнений. То есть, когда имеется обеспечение, а обязательства выполняются на должном уровне.

Наблюдаемые

Активы с потенциальными слабостями, которые могут подвергнуть платежеспособность заемщика риску и ухудшить качество актива в целом, если ситуацию не проконтролировать и не исправить.

Ниже стандарта

Активы с явно выраженными недостатками, которые усложняют обслуживание долга. Например, если наблюдается нехватка первичных финансовых источников для погашения кредита. В таком случае следует найти возможность для использования вторичных источников погашения: залог, продажа основных средств, рефинансирование или изыскание дополнительных ресурсов. Активы ниже стандарта обычно представляют собой авансы заемщикам.

Сомнительные

Когда существует вероятность убытков, но определенные факторы могут улучшить положение.

Убыточные

Это активы, которые имеют настолько низкую ликвидационную стоимость, что дальнейшее их содержание на балансе неоправданно. С практической точки зрения желательно его списать.

Классификация активов по уровню ликвидности

С точки зрения ликвидности – быстроты превращения в наличные деньги, в банковской практике различают:

• Высоколиквидные активы, которые находятся непосредственно в денежной форме: кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах. И те резервы, которые можно легко обратить в денежную форму, например, легкореализуемые государственные ценные бумаги;
• Среднеликвидные активы – переводятся в деньги с небольшим риском потерь и с небольшой задержкой. Например, краткосрочные ссуды, а также ценные бумаги на вторичном рынке;
• Труднореализуемые активы: долгосрочные кредиты, ценные бумаги без развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале;
• Низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка, либо безнадежные активы – у которых вероятность превращения в наличные деньги весьма незначительная, либо нулевая.

Выбор метода управления активами зависит от конкретных условий, в которых работает банк, целей, которые он ставит перед собой, существующих законов и, конечно, компетенции руководства банка. Но при использовании любого метода управления активами, банки должны постоянно контролировать состояние своих пассивов.

Где искать такую информацию?

Информацию о том, каков размер активов банков, может получить каждый гражданин. Она публикуется в соответствующем разделе официального сайта ЦБ. Каждый коммерческий банк периодически предоставляет эти сведения, поскольку к этому обязывает соответствующий федеральный закон.

Кроме того, всю необходимую информацию можно найти на сайтах самих банков: она представлена максимально подробно и в доступной форме. Существуют и специализированные интернет-ресурсы, предоставляющие такие данные. Однако сайт ЦБ считается более надежным источником, поскольку обоснованием сообщаемых им сведений являются соответствующие отчеты.

Рентабельность капитала —

является отношением полученной прибыли к величине капитала в пересчете на год. Это очень важный показатель, оценивающий успешность деятельности банка как коммерческого предприятия с точки зрения акционера банка, так как чем выше рентабельность капитала, тем больший доход получает акционер на каждый вложенный рубль. Однако не следует пугаться слишком низких, а иногда и отрицательных значений этого показателя в определенные моменты. Это может быть связано как с выплатой дивидендов, так и перечислением части прибыли в резервные фонды банка, образуемые ЦБ (отчисления в АСВ и т.д.). Однако, если рентабельность капитала остается на неудовлетворительном уровне из месяца в месяц, то это означает низкую эффективность банка как коммерческого предприятия, и, безусловно, ухудшает устойчивость банка ко всякого рода трудностям.

Наименование банка	Место в рейтинге банков РФ по активам нетто	Активы нетто, млрд.руб.	Показатель устойчивости банка к панике вкладчиков (ГВВ), в %	Просроченные кредиты, в %	Рентабельность капитала, в %
2Тбанк	279	8,9	20.0	4,1	39,70
Адмиралтейский	298	7,9	46,0	4,1	-11,60
Айви Банк	489	2,9	24,0	0,7	-12,50
АктивКапитал Банк	167	21,1	18,0	4,7	1,60
Алеф-Банк	173	20,3	70,0	1	9,30
Бенефит-Банк	286	8,4	13,0	2,9	3,60
БКФ	312	7,5	60,0	0,5	8.80
Верхневолжский – Московский филиал	349	5,9	32,0	2,0	8,50
Воронеж	450	3,6	40,0	0,0	-3,62
Джей энд Ти Банк	288	8,3	25,0	1,1	-4,91
Дил-банк	258	10,8	23,0	0,4	15,30
Европлан	342	6,3	100,0	10,7	-17,60
Заубер Банк	555	2,1	100		11,20
Клиентский	230	13,0	15,0	1,5	49,40
ЛЕНОБЛБАНК	437	3,9	20,0	0,7	-6,50
МАСТ-Банк	193	17,2	32,0	1,3	2,52
МежТрастБанк	385	4,9	22,0	2,8	-39,20
Милбанк	371	5,3	24,0	0,2	11,10
Московский Нефтехимический Банк	297	7,9	34	2,2	16,10
Народный кредит	114	39,0	29,0	2,8	16,50
НАЦКОРПБАНК	522	2,5	28,0	4,8	-9,00
Океан Банк	462	3,3	100,0	0,5	8,80
ОПМ-Банк	263	10,6	20,0	1,7	20,30
Премьер-кредит	683	1,1	100,0		58.60
Российский социальный коммерческий банк	519	2,5	39,0	3,8	8,20
Ростовский Универсальный Банк	744	0,8	50,0	4,8	2,00
РТС-Банк	483	2,9	86,0	1,1	20,00
СМАРТБАНК	551	2,1	100,0	4.4	-10,80
Тинькофф Кредитные Системы	61	115,5	59,0	11,5	22,30
Торгового финансирования Банк	350	5,9	20,0	7,7	2,30
Тусарбанк	220	14,2	12,6	0,3	14,40
Эргобанк	358	5,8	20,0	0,3	4,20
Югра	80	71,4	43,0	1,3	8,20

Информацию по многим из представленных здесь банков мы приводили в аналогичных статьях за предыдущие месяцы 2014 года. Так что желающие могут сравнить их в динамике.

Эту публикацию находят по запросам: финансовые показатели банков, анализ финансовых показателей банка, надежность банков, надёжность банков москвы, надежность банков россии, финансовые показатели деятельности банка.

Самое интересное и важное в нашей рассылке

Анонсы свежих статей Информация о вебинарах Советы экспертов

Нажимая на кнопку «», я соглашаюсь с политикой конфиденциальности

Copyright 2012-2019; ООО «МБК Развитие». При копировании материалов с сайта ссылка на первоисточник обязательна.

Расчет собственного капитала банка

Формула расчета суммы нетто-капитала очень простая:

Сумма активов – Сумма обязательств = Чистые активы (NA).

Так как NA находятся как разница, то значение может получиться как положительным, так и отрицательным. Отрицательное значение говорит о несостоятельности банка. То есть он полностью зависим от кредиторов и не имеет собственных денежных фондов. Нулевой и отрицательный показатель означает банкротство банка.

Положительный нетто-капитал тоже нельзя воспринимать как абсолютный показатель надежности. Он считается таковым, только если net assets выше, чем уставной капитал банка. В таком случае деятельность банка обеспечивает прирост по сравнению с начальными средствами и не растрачивает их.

В первый год функционирования банка уровень собственного капитала ниже уставного считается нормой. Но далее такой ситуации быть не может. Согласно Гражданскому кодексу, банк должен уменьшить свой уставной фонд до размера NA, если на конец второго и каждого последующего года он меньше. Альтернативой уменьшению уставного капитала является только закрытие банка.

Поэтому сокращение его ниже минимума приведет к прекращению существования банка.

Это интересно: Альфа банк — с какими банками сотрудничает, преимущества

Структура активов банка

Структурировать имущество банковского учреждения можно по-разному, в зависимости от того, какой классификационный признак брать за основу. К примеру, все банковские активы можно разделить по срокам их размещения на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные, однако, фактически это не даст никаких сведений об их составе. В связи с чем наибольшей популярностью пользуется классификация активов по их назначению.

1. Кассовые активы – те денежные средства, которые постоянно находятся в кассах, банкоматах, на расчётных счетах, в обменных пунктах, и обеспечивают текущую деятельность банка.
2. Работающие активы в балансе называются оборотными и приносят доход – это кредиты и депозиты в других банках, векселя и пр.
3. Инвестиционные активы – они тоже приносят доход, но представляют собой вложения на более длительный срок, причём сами инвестиции могут быть как прямыми, так и портфельными; целью данных вложений может быть как доход, так и расширение сферы влияния банка;
4. Внеоборотные активы – как видно из названия, они не совершают никакого оборота. Их цель – обеспечивать текущую деятельность банка всем необходимым, сюда относятся основные средства, НМА, капитальные вложения.
5. Прочие активы – дебиторка, расходы будущих периодов.

Отдельно стоит отметить информационные активы банка – это вся персональная информация, реквизиты, личные данные, коммерческая тайна, общедоступные сведения и др. Эти активы по требованиям информационной безопасности в обязательном порядке должны классифицироваться по степени секретности информации.

Кроме того, в банковских учреждениях иногда присутствуют ненадлежащие активы. Их наличие нежелательно и часто граничит с незаконным, но тем не менее встречается. Фактически это «дутый» капитал – то есть средства самого банка к нему же и вернулись, только через третьих лиц. Такое бывает, когда заключаются бессмысленные сделки или сделки с заинтересованными лицами, отсутствует ведение реальной деятельности, происходит невозврат по ссуде и др.

Низкокачественные активы.

В последнее время этот термин на слуху практически у каждого человека. Это связано с тем, что ЦБ массово отзывают лицензии у тех банков, которые неэффективно управляли своими средства и вкладывали их в низкокачественные активы. К ним относятся:

• Подозрительные, нестандартные активы с отрицательной доходностью.
• Недоходные активы, выплаты по которым не производятся более 30 дней.

Они определяются исходя из платежеспособности залога или должника. ЦБ относит актив к низкокачественному, если есть факторы, которые ставят под сомнение возможность покрытия задолженности, и которые могут принести потенциальный ущерб для банка. Другими словами, маловероятно, что банк вернет вложенные средства. Настоящая ценность низкокачественных активов настолько мала, что их содержание на балансе банка ставится неоправданным. Также к низкокачественным активам относятся акции в зарубежных депозитариях, требования к псевдобанкам (фиктивным организациям), необеспеченные аккредитивы, фиктивные срочные финансовые сделки.

Наличие низкокачественных активов является плохим предвестником для банка и его клиентов. Они не обеспечивают доходности, что может сказаться на неисполнении банком своих обязательств.

Бесполезно

Занятно
2

Помогло

Финансовые активы банка

К финансовым активам банка не относится оборудование, здания, земля и другие физические, т.е. так называемые материальные активы. Категорию формируют права-требования, денежные средства, а также ценные бумаги в виде акций, облигаций, векселей и других документов, которые подтверждают владение финансовым или физическим активом юридического лица.

В группу прав и требований, которые понимаются под термином финансовые активы, входят долговые обязательства внешнего и внутреннего характера компаний, частных лиц и государства. В эту же категорию принято относить опционы, деривативы и акции финансовых учреждений.

Какие существуют виды активов коммерческих банков?

Активы коммерческого банка условно можно
разделить на четыре группы:

1) кассовая наличность и приравненные к
ней средства. В состав

первой группы активов входят:

—наличные деньги, которые находятся в
распоряжении банка (операционная касса);

—остатки на корреспондентском счете в
ЦБ;

—остатки на корреспондентских счетах в
других банках;

—средства, бронированные на специальном
счете в ЦБ в качестве минимальных резервов.

Эти активы не приносят коммерческим банкам
дохода. Но банки всегда размещают часть привлеченных ресурсов в наличные деньги
(банкноты и монеты), так как должны постоянно иметь возможность отвечать перед
своими клиентами по обязательствам «до востребования». Наличные деньги требуются
клиентам — юридическим лицам для выплаты заработной платы, оплаты
командировочных, представительских расходов и т. д.; значительную часть
привлеченных банком «средств физических лиц банки также возвращают
наличными;

 2) предоставленные ссуды. К активам
второй группы относятся предоставленные банком ссуды. Ссудные операции приносят
универсальным коммерческим банкам наибольший доход.

Банковские ссуды классифицируют по
различным признакам. С точки зрения категории заемщика выделяют:

—   кредиты юридическим
лицам;

—   кредиты физическим лицам (потребительский
банковский кредит).

С точки зрения срока, на который
предоставлена банковская ссуда, выделяют:

—   краткосрочные ссуды (до одного
года);

—   среднесрочные ссуды (от одного года до
трех лет);

—   долгосрочные ссуды (свыше трех
лет).

С точки зрения формы предоставления ссуды
можно выделить два основных вида:

 1) денежная ссуда — банковские операции,
при которых банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное
время;

 2) кредитная ссуда — обязательства банка
оплатить денежные требования к клиенту, если он не сделает этого самостоятельно.
Такое обязательство банка дает возможность клиенту получать займы у третьих лиц,
так как возврат этих кредитов обеспечен банком, имеющим репутацию надежного
финансового партнера;

 3)финансовые инвестиции представляют
собой вложения капитала банка в различные финансовые инструменты. К ним, прежде
всего, относятся:

—   ценные бумаги;

—   иностранная валюта.

Финансовые инструменты обладают различной
доходностью, которая непосредственно связана с различного рода финансовыми
рисками. Целенаправленный отбор финансовых инструментов для осуществления
финансового инвестирования в соответствии с инвестиционной стратегией банка
представляет собой процесс формирования инвестиционного портфеля.

В зависимости от целей формирования
инвестиционного портфеля могут формироваться различные типы портфелей.
Современные подходы к формированию инвестиционных портфелей включают в себя
использование разнообразных признаков типизации, в частности:

1)по целям формирования инвестиционного
дохода;

2)по уровню инвестиционного
риска;

3)по видам финансовых инструментов
инвестирования;

4)по уровню
ликвидности;

5)по инвестиционному
периоду;

по условиям налогообложения
инвестиционного дохода и т. д.

В зависимости от целей формирования
инвестиционного портфеля выделяют:

1) портфель дохода — формируется по
критерию максимизации текущего дохода инвестора;

2) портфель роста — формируется по
критерию максимизации темпов прироста инвестируемого капитала в среднесрочной и
долгосрочной перспективе;

4)прочие активы:

— основные средства;

—  нематериальные
активы;

—  материальные ценности и т.
д.

Материал предоставлен сайтом AUP.Ru (Электронная библиотека экономической и деловой литературы)

Похожие материалы:Какие существуют валютные ограничения?Какие сложности возникают у Центрального банка при выборе основной цели денежно-кредитной политики? (Казанская А.Ю.)Какие сегменты включает в себя мировой кредитный рынок?Какие существуют виды банковских рисков?Какие существуют виды денег? (Казанская А.Ю.)Какие существуют виды доходов бюджетов по порядку и условиям зачисления?