Список офшорных зон и стран, офшорные схемы, законы и суть

Преимущества и недостатки открытия оффшорной компании

Главное преимущество вывода бизнеса в зоны оффшоров состоит в следующем: компания получает возможность многократно увеличить чистую прибыль от своей деятельности путём легального снижения налогов. Это основной ответ на вопрос, зачем нужен оффшор.

Ясно, что преимуществ у данного вида развития бизнеса больше, чем недостатков, иначе счета и бизнес в оффшорах не пользовались бы такой стабильной и повсеместной популярностью.

Плюсы оффшоров (+)

Ниже я приведу вам несколько достоинств оффшорного бизнеса:

1. Низкие или равные нулю налоги. Часто законы большинства стран таковы, что на родной территории не дают нормально развиваться и приносить стабильную прибыль компаниям.
2. Возможность расширить географию бизнеса. Работа на иностранном рынке способствует ускорению темпов роста фирмы.
3. Накопление капитала за рубежом. Возможность иметь денежные счета на зарубежной территории и пользоваться финансами именно тогда, когда это нужно.
4. Управление бизнесом через доверенное лицо. Для работы в оффшорах и управление бизнесом владельцу компании не обязательно находиться за рубежом – все юридические и финансовые операции можно возложить на доверенное лицо.
5. Снижение юридических рисков. Компания в оффшоре – полноправный субъект интернационального рынка, подчинённый, в первую очередь, юрисдикции той страны, в которой фирма зарегистрирована.
6. Быстрая регистрация предприятия. Регистрация компаний в оффшорах происходит в ускоренном темпе. Всё устроено таким образом, чтобы на сбор нужных документов уходило минимум времени.
7. Гибкий выбор формы ведения бизнеса. Владелец компании при создании оффшора сам выбирает выгодную для себя форму коммерческой деятельности из предложенного списка.
8. Простота открытия и льготное функционирование. Затраты фирмы на открытие оффшора минимальные – кроме того, в некоторых странах требований по аудиту не предъявляется.
9. Защищенность информации об оффшорной компании. Никто не имеет права на получение информации о компании в оффшорной зоне, за исключением ситуаций, когда такое право предоставлено решением суда.

Хранить деньги в оффшорах – это безопасно, выгодно и вполне законно, однако, способ имеет и свои недостатки. Если вы не знаете куда вложить деньги, вам точно стоит рассмотреть способ их вывода за рубеж.

Минусы работы с оффшорами (-)

По мимо достоинств бизнеса по оффшору существуют также и недостатки.

Вот несколько из них:

Повышенное внимание к офшорам со стороны международного права

Интернациональные правовые структуры уделяют компаниям, работающим по таким схемам пристальное внимание.

Есть свои риски
При выборе территории следует соблюдать предельную осторожность: существует определенный риск полностью потерять бизнес.

Негативный имидж. Многие крупные корпорации отказываются работать с предприятиями, ведущими свои дела с привлечением оффшоров.

Затруднение с привлечением кредитных средств

Компании, имеющие зарубежные счета, часто не имеют возможности получать крупные кредиты.

Значительную часть минусов можно нейтрализовать, если сотрудничать с солидными профессиональными фирмами, занимающимися регистрацией оффшорных предприятий. Помогает также знание законов и международный юридический опыт.

Функции «офшорных зон»

Вынуждает регистрировать бизнес в «офшорах», как правило, нежелание его владельцев соглашаться с условиями, предлагаемыми государством. Мотивация может быть разной — от попытки уйти от высоких налогов до стремления обеспечить максимальную закрытость коммерческой информации.

Типовые функции «офшорных зон»:

• Инвестирование. Создаются инвестиционные каналы в рискованные рынки.
• Международная торговля. Минимальное налогообложение создает благоприятную почву для привлечения больших потоков денежных средств и дешевых кредитов.
• Регистрация воздушных/водных судов. Особой популярностью пользуются Панама, Сейшелы, Бермуды, Багамы.
• Банкинг. Многие «офшорные зоны», например, Каймановые острова или Багамы, предоставляют услуги банковского лицензирования.
• Страхование. В этой сфере деятельности лидером являются Бермуды. Значительное снижение налоговой нагрузки делает перевод страховых весьма популярным.

Регистрируют организации в той зоне, где предоставляются более благоприятные условия по ведению конкретного бизнеса, но следует иметь в виду возможность настороженного отношения партнеров к такому способу ведения бизнеса. В некоторых случаях «офшоры» способны навредить совместному делу, если, например, определенный регистратор попал в черные списки.

Советы по выбору лучшего оффшора в 2020 – 2021 годах

Чтобы зарегистрировать международную оффшорную компанию в нужном месте и достигнуть запланированного результата, следует обратить внимание на несколько критериев и ответить на главные вопросы до начала инкорпорации

1. Зачем вам нужен оффшор?

Определитесь с целью регистрации оффшора (международная деятельность, расширение бизнес-горизонтов, аккумуляция и сохранение активов, снижение налогов и прочее) и изучите каждую территорию по данному вопросу отдельно. Если у вас недостаточно опыта и времени на проработку экономических и юридических аспектов, то лучше сразу обратиться к нашим специалистам, которые дадут ответы по всем вопросам и помогут выбрать страну для формирования компании под ваши задачи.

1. В какой стране лучше открыть оффшорную компанию?

Здесь важно уточнить сразу несколько моментов:

• ниша деятельности, так как регистрация холдинга, траста, игорного бизнеса или компании-посредника в оффшоре не может осуществляться по единому шаблону и быть одинаково выгодной в одной стране;
• репутация юрисдикции, особенно на международном уровне – черный, серый список ЕС, соответствие нормам ОЭСР, отношение вашего государства с данной территорией и прочее;
• наличие соглашения об избежании двойных налогов также немаловажный пункт;
• банковский сектор, который может быть слабым или сильным.

1. Какие есть налоги и льготы в оффшоре?

После ужесточения европейских стандартов по обмену налоговой информацией, конфиденциальности и налогообложению, многие классические оффшоры ввели в своих странах новые правила работы нерезидентных компаний. Это следует учитывать при выборе лучшего оффшора в первую очередь, а также знать, что термин «оффшор» в том понимание, как это было 5 лет назад, уже не существует. 

Важно! В 2021 году классическая схема – вывод денег и нулевой налог без отчетности, уже не работает. Важно выбрать юрисдикцию, которая наиболее выгодна для вашего бизнеса, как по налогам и льготам, так и по географическим показателям, в чем вам помогут эксперты портала: info@offshore-pro.info. 

1. Корпоративное право оффшора.

Какую компанию можно открыть и почему? Это можно сделать путем анализа нескольких вариантов или сразу обратиться к нашим экспертам, что позволяет узнать такие моменты, как: отличие IBC на Британских Виргинских островах от освобожденной компании Каймановых островов, чем LLC лучше LLP и прочее.

1. Сколько стоит инкорпорации оффшорной компании?

Стоимость регистрации международной компании в конкретной оффшорной зоне может отличаться, не только от установленной в стране ставки, а также от услуг агента. Наши цены на оффшор + открытие счета в любом банке мира, указаны на портале по каждой отдельной юрисдикции.

1. Нормативные требования.

Это касается финансовой отчетности, налоговой декларации, валютного контроля и обязательств по привлечению местных агентов/директоров и иных штатных сотрудников. Например, на Бермудах и в Малайзии (Лабуан), требования к ежегодной отчетности для оффшорных компаний являются минимальными, а вот в США оффшор в принципе не признается как таковой, а все учредители (будь то резиденты или нерезиденты), обязаны раскрывать информацию по внутренним и международным сделкам.

1. Какие банки лучшие в оффшоре?

В данном случае следует изучить финансовые институты юрисдикции и обязательно определиться с местом хранения и диверсификации активов. Для оффшорных компаний лучше открывать несколько счетов сразу, как в местном банке и за пределами страны регистрации, так и в разных иностранных государствах.

1. Дополнительные критерии выбора лучшего оффшора.

Это может быть время обработки заявки, возможность принятия налогового резидентства страны инкорпорации, DTAs, требования к акционерам и капиталу компании, удаленное управление бизнесом и многое другое.

Если вы желаете выбрать оффшор уже сегодня, то мы готовы помочь вам в этом нелегком деле, в том числе по вопросам банковского обслуживания и открытия личного или корпоративного счета.

На сайте можно ознакомиться не только с условиями приобретения офшорных компаний и открытия счетов, но и поискать информацию о компаниях в реестрах, прочитать последние офшорные новости.

Мы регистрируем компании во всех юрисдикциям и открываем счета в разных странах. Кроме теории, на сайте представлены описания различных практических ситуаций. Есть переводы разного корпоративного законодательства.

Ежедневно сайт пополняется свежими новостями, связанными с использованием зарубежных компаний для оптимизации налогообложения. География новостей от России и Украины до Белиза и Сейшельских островов.
На нашем сайте можно искать компании в реестре Великобритании и других стран.
Можно проверить валидность расчетных счетов, номеров VAT, номеров налогоплательщика и т.п.

Последние статьи

• Руководство по регистрации товарных знаков в Великобритании
• Банк Monzo проверяют на предмет нарушения положений об отмывании денег
• Люксембург наложил на Amazon штраф в 750 млн евро
• Регистрация компании и торговой марки в Великобритании
• Binance временно приостанавливает платежи через систему SEPA Report
• Мальте необходимо сделать упор на налогообложение, заявляет МВФ
• Комиссия рынков финансов и капитала наложила штраф на Rietumu Banka
• Итальянская полиция обвиняет Booking.com в уклонении от уплаты налогов
• FATF хочет добавить Мальту в серый список
• В Нидерландах выявили тысячи схем, позволяющих уклоняться от уплаты налогов
• США предложили ввести 15%-ный глобальный минимальный налог на прибыль корпораций
• «Историческое» решение: страны «Большой семерки» договорились о введении глобальной минимальной ставки корпоративного налога
• Евросоюз снова продвигает идею унифицированного налогообложения бизнеса
• Глава Налогового управления США просит Конгресс разрешения на сбор данных о переводах в криптовалюте
• Британских налогоплательщиков с офшорным доходом ждут более тщательные проверки
• Экологические налоги в поддержку устойчивого будущего
• Создание реестра бенефициаров на Кипре
• Visa разрешила расчеты в криптовалюте
• Гонконг заблокирует доступ общественности к частной информации о компаниях
• Вопросы и ответы по налогообложению компаний на Белизе
• Греция расхваливает ковид-паспорта, а защитники прав человека предупреждают о рисках
• США придумали способ отслеживания операций с биткойном
• Налоговая реформа в обмен на удаление из черного списка ЕС – Сейшельские острова готовы к переменам
• Выписка из регистра Канады для партнерства
• Агентство по вопросам гражданства Мальты «расследует» обвинения против бывшего шефа саудовской разведки
• Граждане ЕС не смогут въезжать в Великобританию по ID картам
• По мнению Палихапитии, у людей появились сбережения, что приведет к резкому росту цен на недвижимость и ценные бумаги
• ОАЭ открывают программу предоставления гражданства иностранцам, чтобы стимулировать экономику
• Год от года в кипрских банках остается все меньше российских вкладов
• От Julius Baer до MBaer: длинная история одной семьи в банковском деле…

Как понять принципы действия оффшорных схем на примерах и научиться пользоваться этой налоговой системой

Чаще всего применение оффшоров связано с торговлей. Чтобы экспортировать товар, необходимо совместить три стороны: продавца, покупателя и посредника, которым и будет оффшорная компания. За минимальную цену (например, 100 000 рублей) фирма продает товар безналоговой организации и платит минимальные налоги только с указанной суммы. Оффшорная компания, которая уже будет собственником продукции, перепродает ее по рыночной стоимости (например, 500 000 рублей), и вся выручка (то есть прибыль 400 000 и проценты с него) остается на счетах этой организации и в конечном итоге вернется к экспортеру – такая схема.

Если рассматривать в общем, то вся деятельность этих компаний направлена ​​на то, чтобы держать определенную информацию в тени. Те, кто не хочет показывать свое состояние (а это в основном богатые люди), переводят свои средства в офшоры. А там, согласно законодательству, не предоставляют информации о своих клиентах. Соответственно, деньги не облагаются налогом, а пользование ими возможно из любой точки планеты.

Чтобы подробнее разобрать суть оффшорных схем, разложим их по полочкам:

1. Для начала нам нужен субъект, который имеет определенную заинтересованность или стремится избежать налогообложения.
2. Затем ищем или создаем оффшорную компанию, через которую проводим все операции (сохраняем на ее счетах деньги, проводим закупку или продажу товаров, осуществляем определенные расчеты, нанимаем агентов или субподрядчиков и другое).
3. Далее проворачиваем выгодные сделки и осуществляем финансирование.
4. И сэкономленные средства, которые не были обложены налогом, а это в основном большая сумма, остаются в распоряжении субъекта.

Чтобы лучше понять, как проводятся сделки, какие основные операции и типовые схемы офшоров, как происходит финансирование, и какой порядок налогообложения, вам нужно ознакомиться с нашей статьей.

Схемы использования оффшоров – ТОП-10 наиболее популярных схем

Переходим к главному вопросу – как вывести деньги в оффшор? Предварительно, конечно, следует определить целесообразность такого решения.

Если вы действительно считаете, что регистрация за рубежом в оффшорной зоне – единственный вариант развития компании, то действуйте. Если есть сомнения, то поищите другие способы увеличения доходов.

Отдельный вид процедуры – ликвидация компаний через оффшор: данное мероприятие применяют при наличии крупных долгов и необходимости быстро и без особых хлопот осуществить ликвидацию юридического лица.

Если у вас открыта компания, например в форме общества с ограниченной ответственностью, то ее можно ликвидировать обычным способом — мы уже писали как закрыть ООО. Эту же процедуру можно осуществить и через оффшор.

10 популярных схем использования оффшоров

Стоит сказать, что массовый интерес к оффшорам в последние годы несколько утих, что связано с общемировым ужесточением валютного контроля и глобальным курсом на прозрачность движения капитала. Однако оффшоры по-прежнему остаются самым простым и надёжным способом вывести денежные активы за рубеж.

Схема 1. Использование оффшорных компаний для организации экспортно-импортных отношений. Официально компания уходит с родной территории, но фактически продолжает присутствовать на рынке, занимаясь ввозом и вывозом продукции.

На данный момент такая схема – лидер среди всех остальных. Но есть нюанс: борьба с трансфертной ценовой политикой на законодательном уровне может значительно подорвать выгоду экспортно-импортного варианта.

Схема 2. Создание холдинговой компании, созданной для операций с производственными, денежными и прочими активами. Данная схема удачно комбинирует конфиденциальность и налоговые послабления.

Схема 3. Оффшорная компания как титульный собственник недвижимости – эффективный инструмент, дающий возможность конфиденциального владения в сочетании с налоговыми льготами.

Схема 4. Инвестиции в собственный бизнес с применением отдельных оффшорных инструментов. Вариант обеспечивает возможность финансирования своей компании без лишних налоговых сборов с инвестируемых сумм.

Схема 5. Оффшор как инструмент на рынке акций и других ценных активов – любимая схема биржевых игроков и частных инвесторов, желающих минимизировать налоговые отчисления.

Схема 6. Оффшор через всемирную сеть. Определить местонахождение такого объекта крайне затруднительно; так же трудно подвергать его обложению налогами. Наиболее перспективная на сегодня схема.

Схема 7. Фонды на оффшорных территориях: любимая схема для выходящих на «заслуженный отдых» крупных коммерсантов. Хороший способ защиты от последствий бурной молодости в виде претендентов на наследство и имущество.

Схема 8. Организация страховой фирмы, финансовой компании или банка. Мировая финансовая система не могла оставить возможности налогового планирования без внимания – компании с крупными денежными активами особенно заинтересованы в фискальных послаблениях.

Схема 9. Оформление оффшорной компании владельцем яхты или судна. Отличный вариант налоговой оптимизации как личных прибылей, так и доходов от коммерческой деятельности. Судно под определенным флагом обеспечивает множество финансовых, а иногда и политических преимуществ.

Схема 10. Оффшорный компания как собственник авторской или интеллектуальной собственности.

Все варианты используются в зависимости от конкретных обстоятельств, целей и возможностей заинтересованного лица.

Если вы собираетесь организовать оффшор и использовать описанные схемы, то вам необходимо ознакомиться с офертой. Ниже несколько слов об этом понятии.

Такое предложение тоже бывает разнообразным по содержанию и форме.

Если вы не можете или не хотите самостоятельно открывать такую компанию, тогда можете приобрести готовые оффшоры в фирмах. Сейчас в Интернете много предложений от компаний, которые оказывают такие услуги.

Борьба с офшорами

Очень часто компания, которая регистрируется на территории офшорной зоны, но фактически осуществляет свою деятельность в другом месте, руководствуется принципом запрета двойного налогообложения. Вот только государства, которые «недополучают» налоги, как правило, от такой практики не в восторге. Коалиции стран требуют от офшорных зон, чтобы те соблюдали политику стандартов, и тогда на них будет распространяться принцип запрета двойного налогообложения.

Существуют и другие методы борьбы с офшорными зонами. Компании-резиденты могут находиться в стране-оншоре под особым административным контролем, например, в рамках антикоррупционного законодательства.

Россия проводит неоднозначную политику в отношении офшоров. С одной стороны, предпринимаются попытки создания особых экономических зон, внедрения налоговых льгот для некоторых сфер экономики и развития собственных офшорных территорий в виде специальных административных районов. С другой стороны, проводится политика деофшоризации, то есть повышение сбора налогов внутри страны и противодействие сокрытию доходов.

А что вы думаете по поводу офшорных зон? Напишите в комментариях!

Автор этой статьи будет благодарен вам, если вы поставите лайк нашей группе в Facebook.

Определения

Оффшорная зона представляет собой страну или её часть, правительство которой предоставляет компаниям – нерезидентам льготные условия для проведения предпринимательской деятельности. Под компаниями-нерезидентами понимаются организации, предприятия, компании, фирмы, владельцами которых по документам являются иностранные граждане.

Другими словами компания зарегистрирована на Кипре и платит налоги Кипру, а не России. Вот это и называется оффшорной зоной.

Регистрация компании в таких зонах имеет одно, но весьма весомое преимущество: уменьшение налоговых ставок. В некоторых странах можно регистрировать компанию и даже не платить налог за неё. Другими словами оффшорная зона предоставляет своим «участникам» пониженное налогообложение.

Исходя из этого, можно отметить, что оффшорная зона в экономике представлена в виде финансового центра, который с удивительной лёгкостью привлекает иностранный капитал за счёт предоставления налоговых льгот.

Оффшорная зона – это зона экономического пространства, направленная на регистрацию и ведение коммерческой деятельности. Сегодня оффшорными зонами называют страны или мировые государства, которые предоставляют такую привилегию иностранным предприятиям и компаниям.

Как уже ранее отмечалось, вести бизнес в оффшорных зонах не просто рентабельно, а очень выгодно. Низкие налоговые ставки позволяют взимать максимальную прибыль. Но стоит отметить, что международные компании, работающие в оффшорной зоне, вынуждены в обязательном порядке соблюдать все законы, так как находятся под юрисдикцией другой страны, входящей в оффшорную зону.

Регистрация в такой «экономической» зоне предоставляет следующие преимущества:

Порядок регистрации организации в оффшоре

Оффшорная компания – это юридическое лицо, созданное за пределами конкретной юрисдикции, в которой осуществляется деятельность компании. Говоря простыми словами, оффшор означает расположенный за пределами национальных границ.

Самый дешевый оффшорный сервис по регистрации компаний – Law and Trust International – обеспечивает регистрацию оффшорных компаний по всему миру. Law and Trust – международная юридическая фирма с офисами в Москве, Санкт-Петербурге, Казани, Киеве, Лондоне, Нью-Йорке и Никосии с представительствами в 64 странах, успешно работающая в более чем 135 юрисдикциях, сотрудничающая с более чем 150 банками и предоставляющая услуги более 3000 компаний по всему миру. Процесс создания оффшорной компании будет зависеть от юрисдикции, в которой компания регистрируется, процесса регистрации, требований, затрат и услуг в целом.

Деловые люди, которые стремятся создать компанию в безналоговой среде, а также открыть банковский счет, должны выбрать IBC. Бизнес может быть зарегистрирован как частными лицами, так и компаниями. Наконец, источник дохода компании IBC должен быть получен из другой юрисдикции, отличной от той, в которой она зарегистрирована.

Оффшорные зоны мира

Инструкция по созданию организации в специальной зоне:

• Шаг 1. Посредник работает с клиентом, чтобы получить название компании и разрешение на деятельность в Реестре компаний этой юрисдикции.
• Шаг 2. Посредник подает необходимый документ от имени клиента и в соответствующий орган этой юрисдикции.
• Шаг 3. Посредник работает над обеспечением безопасности помещений и договора аренды (минимум 12 месяцев) для компании клиента.
• Шаг 4. Посредник работает над открытием корпоративного банковского счета.
• Шаг 5. Партнеры получают проект Меморандума об ассоциации (MOA).
• Шаг 6. Посредник представляет MOA заявку на лицензию, договор аренды и другие необходимые документы в Реестр компаний этой юрисдикции для утверждения.

Регистрация оффшорной компании юридически сводит к минимуму налоговые сборы компании, что является основной причиной регистрации оффшорной компании. Компании-нерезиденты часто освобождаются от налогов или имеют низкий уровень налогообложения в зависимости от юрисдикции.

Наиболее востребованные оффшорные зоны мира

Оффшорная компания может быть успешно учреждена без контроля налоговых органов, если она отвечает требованиям и юридически объединяется с необходимыми оффшорными компаниями по формированию этой юрисдикции.

Преимущества регистрации через посредника:

1. Достаточно низкие цены.
2. Сокращенные сроки оформления документации.
3. Простота и экономия времени для клиента.
4. Полное юридическое сопровождение во время процедуры регистрации компании (по всему миру).
5. Консультирование клиента в рамках процесса регистрации.
6. Получение юридического адреса, взаимодействие с официальными государственными органами юрисдикции.
7. Разработка стратегий или предоставления услуг для анализа и выработки юридической позиции по проблеме, которую клиент ставит в любой точке мира.
8. Эффективность и производительность, а также конфиденциальность.
9. Налоговое планирование и оптимизация.
10. Дополнительные бухгалтерские услуги и аудит.
11. Регистрация товарных знаков и патентов.

Понадобится следующая документация:

1. Документы, удостоверяющие личность.
2. Правоустанавливающие документы на ведение коммерческой деятельности.
3. Заявка (заявление), которую можно подавать в письменном или электронном виде.
4. ИНН.
5. ОКПО.
6. Коды ОКВЭД.
7. Соглашение об утверждении фирмы.
8. Квитанция об оплате сбора.
9. Оплата дополнительных услуг (чек, квитанция).
10. Копии документов и договор, заверенный нотариусом.

В каждой стране перечень бумаг может варьироваться.

Виды оффшоров

Виды имеют свои преимущества и недостатки. Каждый имеет особые критерии, которые определяют конкретную зону.

Группы оффшорных зон

Классический оффшор

Компании, зарегистрированные в оффшорных зонах, осуществляют свою коммерческую деятельность за пределами нее, освобождаются от любых налогов и платят только ежегодную государственную пошлину (небольшую и часто фиксированную, независимо от оборота или прибыли компании). Также, такие компании освобождены от обязанности регистрировать финансовые счета.

Подобные зоны часто включают в себя небольшие государства: Багамские Острова, Британские Виргинские острова, Сейшельские Острова, остров Гернси, остров Джерси, Белиз, Гибралтар, Андорру, Ангилью, Антигуа и Барбуда, остров Мэн, Барбадос, Бермудские острова, Гренаду, Каймановы острова, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, острова Теркс и Кайкос, Маршалловы Острова, Маврикий, Панама, Доминика, Самоа и некоторые другие.

Оффшор с низким налогообложением

Для компаний, зарегистрированных в этих юрисдикциях, налоговые ставки чрезвычайно низки или они вообще не облагаются налогом. Однако, эти компании вынуждены соблюдать определенные требования. Директор (руководитель) организации должен быть резидентом такой юрисдикции, компания должна вести и регистрировать финансовые счета и другую документацию.

Юрисдикции с низкими налоговыми ставками включают следующие страны: Кипр, Мальта, Болгария, Эстония, Латвия, Венгрия, Объединенные Арабские Эмираты, Гонконг, Сингапур, Новая Зеландия и ряд других.

Административно-территориальные образования

Устанавливается нефизическим актом, таким как закон, приказ, указ, для выполнения административных задач. Может включать в себя политические образования со своим правительством, а также статистические регионы или резервы:

1. Континентальный союз.
2. Страна (в смысле суверенного государства – государства-члена ООН, или государства с ограниченным признанием).
3. Страна-подразделение.
4. Административные округи.
5. Избирательные округа.
6. Статистическая область.
7. Полицейский участок.
8. Школьный округ.
9. Приграничный регион (еврорегион, еврорайон).
10. Нейтральная зона, не принадлежащая ни к какой стране, или право собственности является общей.
11. Другой.

Эта группа состоит из стран, которые предлагают компаниям, зарегистрированным на их территории, привлекательные налоговые льготы при соблюдении определенных условий. Зачастую это страны с определенной респектабельностью: США (Делавэр, Вайоминг, Орегон, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Вашингтон, Арканзас и округ Колумбия), некоторые страны ЕС (Австрия, Германия, Великобритания, Нидерланды, Люксембург) Дания, Швейцария и Лихтенштейн, Израиль и несколько других стран.

Оффшорные территории имеются во многих странах мира

5 cхем использования оффшоров

Оффшорные схемы представляют собой узаконенные схемы организации бизнеса, при которых компания использует свои дочерние организации в оффшоре для работы с международными партнерами. Данные решения являются сугубо индивидуальными для каждого бизнеса, но можно выделить типовые схемы:

Экспортно-импортная схема – оффшорная компания выступает посредником между российской торговой компанией и международным партнером

В схеме важное значение имеет реинвойсинг – завышение или занижение цены товара. Полученная в ходе реинвойсинга прибыль не облагается налогом

Агентская схема – суть метода заключается в том, что на территории респектабельной юрисдикции (например, Великобритании) создается компания-агента оффшорной дочки. Агент платит налог со своего оборота (5% в случае с Британией), но вся прибыль находится в оффшоре, и с нее налоги не платятся.
Вывод прибыли через дивиденды – в этой схеме оффшорная компания выступает в роли учредителя компании в стране, куда необходимо перечислять капитал, и выводит прибыль в виде дивидендов. Так как дивиденды принадлежат оффшорной компании, то налог на прибыль с них не выплачивается.
Инвестиции – в оффшорную компанию вкладываются средства компании, которые затем переводятся в различные активы, в т.ч. в ценные бумаги подставных фирм.
Лизинговые операции – используется для ввоза в страну оборудования без необходимости уплаты пошлин. В стране, где уже зарегистрирован оффшор, создается резидентская компания, которой основной учредитель выдает кредит. На кредитные средства покупается оборудование. Затем оно передается учредителю в лизинг. В данной схеме можно не платить налог с лизинговых платежей.

Черный список оффшоров

Страны-оффшоры из черного списка, как правило, это небольшие островные государства со слабой экономикой. Для них оффшорный бизнес один из основных источников пополнения бюджета. В погоне за клиентами «черные» оффшоры предлагают минимум ограничений и налогов. Их также называют классическими оффшорами и оффшорными островами (так как многие – островные государства).

Классические оффшоры предлагают:

• отсутствие налогов для юридических лиц (не нужно платить НДС, налог на прибыль и пр.);
• отсутствие налогов для физических лиц (нет подоходного налога, налога на дивиденды и роялти, дохода по депозитной ставке и пр.);
• регистрация быстрая и предельно простая, часто не требует даже физического присутствия заинтересованного лица;
• скрытые реестры, разрешается регистрация на номинальных директоров и акционеров, чтобы не проследить конечного бенефициара (владельца бизнеса);
• не нужно вести и сдавать финансовую отчетность и другие отчеты, не нужно проводить аудит;
• минимальные требования к подбору персонала и техническому состоянию оборудования и техники (см. Удобный флаг);
• отсутствует валютный контроль;
• можно купить золотой паспорт;

и другое.

К классическим оффшорам относят Антигуа и Барбуду, Тонгу, Фиджи, Бермуды, Вануату, Коморы, Кюрасао, Маврикий, Самоа, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсию, Сан-Томе и Принсипи, Сейшелы, Соломоновы острова, Белиз, Либерию, Виргинские острова, Маршалловы острова, Гренаду, Доминику, ОАЭ, Оман и др.

Некоторые страны списка оффшоров специализируются на определенной тематике. Так Кюрасао привлекает бизнес онлайн-гемблинга – онлайн-казино, тотализаторы, букмекеры и др. К примеру, его лицензию получили Parimatch, Mostbet, Мелбет, BetsCSGO, Pin Up Bet, БК Олимп, Gorilla, BetWinner, ES.BET, Uabet, Betandyou, 10bet, Zirkabet, Betmaster, ZenitBet, Loot Bet, Балтбет, 1win, 1xBet и не только.

Примечание: не все указанные страны пребывают в черных списках оффшоров. Как мы уже отметили, единого списка нет, каждая страна и организация пополняют его согласно своим критериям.

На фото – Белиз, страна из оффшорного списка.

Оффшорные компании: что это такое?

Начнём с определения, что же такое оффшорные компании. Есть два основных и общепринятых в международном бизнесе негласно направления практического понимания термина «оффшор» предпринимателями и банками, которые все еще работают с клиентами-нерезидентами:

1. Компании, зарегистрированные в классических оффшорах или классических оффшорных юрисдикциях/налоговых гаванях;
2. Компании, которые просто расположены за пределами страны, в которой проживает владелец или просто вне страны месторасположения основной деятельности бизнеса, официально зарегистрированных офисов и представительств материнской компании.

Если пользоваться вторым определением термина оффшор — оффшорной компанией можно назвать любую иностранную компанию. В этом случае оффшором для россиянина или украинца будут и Германия, и Невис, и Швейцария, и Сингапур.

Но если брать более устоявшееся в среде предпринимателей понятие, то оффшорной компанией называют ту иностранную компанию, которая благодаря своему местоположению получает различные льготы, в первую очередь, в вопросах налогообложения, конфиденциальности, отчётности. Максимальное количество таких льгот и полное отсутствие некоторых видов налогов все еще встречается в классических оффшорах – Невис, Белиз, Панама, Сейшелы, БВО, Кайманы, Бермуды, Багамы. При этом, некоторые из классических оффшоров идут в направлении прозрачности бизнеса быстрее, чем другие. Популярные классические оффшоры, которые одновременно являются и Британскими Заморскими Территориями, а не независимыми государствами, вынуждены действовать быстрее. Например, Панама, Невис, Белиз и Содружество Доминики являются независимыми государствами. В то время как Кайманы, БВО и Багамы – это Британские Заморские Территории. Конечно, в таком крупном бизнес центре как Панама, которая по многим признакам является мидшором, наряду с Гонконгом и Сингапуром уже давно есть открытый регистр директоров. Но вот независимым небольшим классическим оффшорам, таким как Невис, Белиз и Содружество Доминики, еще далеко до создания общего регистра бенефициаров. В то же время Британские Зависимые территории вынуждены создавать такие реестры одна за другой.

Конечно, все оффшорные юрисдикции будут вынуждены со временем прийти к наличию единого реестра бенефициаров и/или директоров, но у некоторых на практике будет чуть больше времени на подготовку в силу не развитости экономики страны или сравнительно низкой популярности оффшоров некоторых юрисдикций.

При этом необходимо сразу понять: сегодня понятие оффшорной компании гораздо ближе к любой иностранной компании ( мидшору или оншору), нежели к привычному положению «налогового рая». Почему? Потому что за последние 5 лет кардинально изменилось международное законодательство и нормы международного бизнеса, а также писаные и не писанные правила этики ведения международных сделок, которые СМИ и даже правительственные учреждения часто путают с предусмотренными законом правилами. Практически все «классические» оффшоры уже перестали быть полностью закрытыми, тёмными местами. Уважающие себя СМИ и политики уже не ищут в оффшорах исключительно пропавшие нелегальные миллиарды долларов, но видят и легальные возможности для защиты активов и бизнеса предпринимателей, вынужденных работать в несовершенной и даже агрессивной бизнес и политической среде.

Современный оффшор – это юрисдикция, которая полностью выполняет все актуальные международные требования в оговоренные сроки хотя бы в рамках программы-минимум, но предлагает некоторые интересные возможности для владельцев оффшорных компаний в определенных сферах бизнеса.

Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового режима,
структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового режима,
структуры компании и т.д.