Расшифровка номера расчетного счета

Содержание:

Обзор документа

В силу НК РФ банки обязаны сообщать в налоговые органы информацию об открытии (о закрытии, об изменении реквизитов) счетов, вкладов (депозитов) организаций, ИП, физлиц.

Счетами признаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета.

Назначение счета N 40302 — учет денежных средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений. На этом счете отражаются суммы поступивших денежных средств и суммы переводов денежных средств и выдачи наличных денег.

На счетах N 40501, N 40601, N 40701 открываются счета органам Федерального казначейства, финансовым органам регионов, муниципальных образований для учета денежных средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса, а также федеральным, региональным, муниципальным бюджетным учреждениям.

Указанные организации и учреждения являются налогоплательщиками, плательщиками сборов, налоговыми агентами. К денежным средствам, отраженным на указанных счетах, могут быть предъявлены требования по взысканию налогов, сборов, соответствующих пеней и штрафов.

При этом НК РФ не предусмотрены исключения в отношении счетов N 40302, N 40501, N 40601 и N 40701 по исполнению банками обязанности представлять в налоговые органы информацию об их открытии (закрытии, изменении реквизитов).

Минфин России ранее указывал на отсутствие необходимости в представлении банками в налоговые органы информации об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов N 40101, N 40105, N 40116, N 40201, N 40204, поскольку информация о них уже имелась в налоговых органах.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Что означает число 40820810 в номере счёта?

Расшифровка расчетного счета в банке: структура номера и значения цифр

Подробности о номере расчётного счёта и его расшифровке читайте в других наших материалах тут.

Сейчас же мы рассмотрим конкретную указанную комбинацию.

Все номера банковских счетов состоят из 20 знаков. Такие начальные цифры, как, например, “405”, “406” и “407” обозначают соответственно госсобственность, а также федеральную и негосударственную.

Первые пять символов говорят о видах самой компании и её деятельности:

40807 – юрлицо-нерезидент;
40805 – ИП и юрлица (счёт “И”);
40820 – физлицо-нерезидент.

После первой пятёрки следующие три цифры символизируют валюту. Раньше для рубля это были 810, сейчас уже 643.

Таким образом, 40820810 – это рублёвый счёт физического лица, не являющегося резидентом РФ.

40802 что за счет

Расшифровка расчетного листка по заработной плате

В соответствии с пунктом 1.17. Части I Положения № 385-П в Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях выделены специальные счета для учета операций с нерезидентами Российской Федерации. Если в названии счета нет слова «нерезидент», счет применяется для отражения операций резидентов. Понятия «резидент», «нерезидент» применяются в значении, установленном валютным законодательством Российской Федерации.

Значения понятий «резидент» и «нерезидент» установлены статьей 1 Закона № 173-ФЗ, которой в отношении физических лиц определено, что резидентами признаются:

§ физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;

§ постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.

Физические лица, не являющиеся резидентами согласно Закону № 173-ФЗ, признаются нерезидентами.

В силу статьи 8 Закона № 115-ФЗ подтверждением факта постоянного проживания иностранного гражданина в Российской Федерации является вид на жительство.

Нерезидент — кто это

Проверка расчетного счета

Для того чтобы понять, что представляет собой нерезидент в области банковского дела (ведь в каждой отдельной отрасли значение этого понятия различно), достаточно обратиться к ст. 1 закона «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Для удобства законодатель собрал в ней все используемые термины и понятия.

Итак, в п. 7 указанной статьи перечислены те, кого можно считать нерезидентами:

юрлица, территориально дислоцирующиеся за пределами границ РФ и образованные по правилам законодательств иностранных государств;
иные организации (но не юрлица), созданные и дислоцирующиеся аналогично указанным выше юрлицам;
представительства, филиалы и иные обособленные структурные подразделения юрлиц и организаций, указанных выше, имеющие свое месторасположение на территории РФ;
диппредставительства, консульства иностранных государств, а также их постоянные представительства в межгосударственных либо межправительственных организациях, имеющие аккредитацию на территории РФ;
организации межправительственного или межгосударственного характера, включая их постпредставительства и филиалы в РФ;
физические лица, у которых отсутствуют признаки резидента (эти признаки перечислены в п. 6 ст. 1 закона № 173-ФЗ).

Нерезидент — кто это

Итак, в п. 7 указанной статьи перечислены те, кого можно считать нерезидентами:

юрлица, территориально дислоцирующиеся за пределами границ РФ и образованные по правилам законодательств иностранных государств;
иные организации (но не юрлица), созданные и дислоцирующиеся аналогично указанным выше юрлицам;
представительства, филиалы и иные обособленные структурные подразделения юрлиц и организаций, указанных выше, имеющие свое месторасположение на территории РФ;
диппредставительства, консульства иностранных государств, а также их постоянные представительства в межгосударственных либо межправительственных организациях, имеющие аккредитацию на территории РФ;
организации межправительственного или межгосударственного характера, включая их постпредставительства и филиалы в РФ;
физические лица, у которых отсутствуют признаки резидента (эти признаки перечислены в п. 6 ст. 1 закона № 173-ФЗ).

Порядок расшифровки

Первая пятерка цифр в номере расчетного счета определена группой счетов банковского баланса, утвержденных Банком России и разделенных 2-мя категориями: 3-значной спецификой расчетов и 2-значным неотделимым дополнением к ней.

Расшифровка первого раздела представлена следующими значениями:

102-109 – счета, принадлежащие фондовым структурам, а также предназначенные для хранения средств, учета прибыли и убытков;
203-204 – оформление счетов в драгоценных металлах;
301-329 – осуществление межбанковских расчетов;
401-402 – счета для бюджетных перечислений;
403 – средства, подведомственные Министерству финансов;
404 – балансы внебюджетных фондовых структур;
405-406 – расчетно-кассовое обслуживание государственных организаций;
407 – расчеты, производимые юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями;
408 – обслуживание физических лиц;
411-419 – хранение вкладов государственных организаций;
420-422 – вклады коммерческих организаций в статусе юридического лица;
423 – хранение средств физических лиц – резидентов;
424 – счета, открытые зарубежным организациям;
425 – вклады физических лиц – нерезидентов;
430 – счета банков;
501-526 – учет ценных бумаг.

Трактовка дополнительных 2-х цифр неразрывно связана с первой тройкой. Так, для юридических лиц применима следующая расшифровка:

40701 – деятельность компании связана с финансовыми операциями;
40702 – расчетно-кассовое обслуживание закрытых обществ;
40703 – хранение средств некоммерческих организаций;
40704 – денежные средства, предназначенные для организации выборов и мероприятий общественной направленности.

Как происходит учёт?

Денежные передвижения внутри банковских счетов с бухгалтерской позиции выглядят так:

все поступления фиксируются по дебету 51 (52) расчётного счёта;
уход средств фиксируется по кредиту 51 (52).

Все банковские операции оформляются на основании отчётов и сопровождающей первичной документации

Любые валютные знаки учитываются отдельно (не важно – доллары, евро, фунты и пр.). При необходимости допускается открытие двух подсчетов:

валютного в России;
валютного за рубежом.

Теперь рассмотрим основные хозоперации.

Таблица 1. Разница курсов.

Дебет	Кредит	Комментарий
52.2	91.1	Положительное расхождение курсов на текущем РС (согласно остаткам на учётный день)
91.2	52.2	Отрицательное расхождение курсов на текущем РС (согласно остаткам на учётный день)

В качестве подтверждения здесь выступают банковские бумаги и бухгалтерская справка-расчёт.

Таблица 2. Перевод валютного дохода в случае сделки с заграничной организацией.

Дебет	Кредит	Комментарий
52.1	62	Перечисление дохода на транзитный счёт от заграничного партнёра за предоставленный опт
52.2	52.1	Перечисление дохода с транзитного счёта на текущий расчётный

Таблица 3. Валютная торговля внутри государства.

Дебет	Кредит	Комментарий
57	52.2	Реализуемая валюта списана с текущего счёта
51	91.1	Российские рубли за реализованную валюту переведены на РС
57	91.1	Положительная курсовая разница (образуется в период между списанием с РС и реализацией валюты)
91.2	76	Подсчёт банковских процентов за предоставленные услуги
76	51	Выплата банковских процентов за предоставленные услуги
91.2	57	Списана стоимость проданных валютных денежных знаков
91.9	99	Итоговая прибыль по окончании операции

Таблица 4. Приобретение валюты внутри России.

Дебет	Кредит	Комментарий
76	51	Перечисление денежных средств с рублёвого РС с целью закупки валюты
52.1	76	Поступление валюты на ТС (транзит) по центробанковской цене
91.2	76	Начисление процентов за банковские услуги
76	51	Выплата процентов за банковские услуги
91.2 (76)	76 (91.1)	+/- от разницы между ценой закупки и ценой, установленной ЦБ

Перечисленные и описанные вопросы важно знать. Помните: бухучёт – один из ключевых моментов в финансовой деятельности

Есть ли в этом хоть какой-то практический смысл?

Главный вывод, можно сделать из того, как зашифрован счёт — это то, что ошибка в номере счёта легко отлавливается ещё до отправки платежного поручения. Поэтому диктовать номера по телефону хоть и не удобно, но допустимо.

Ну а второй вывод — это то как правильно «диктовать» счета. Удобнее всего их также разбивать на группы: 408-17-810-7-0003-0101234. Последнюю группу цифр можно произносить как удобно.

Такая разбивка удобна, она позволяет на слух определить что это за счёт (вклад, или расчётный счет) и в какой он валюте. Иногда, при обращении в банк по телефону этого достаточно, чтобы вас переключили к нужному сотруднику.

Валютный расчетный счет ООО

Для заключения контрактов с зарубежными поставщиками компании необходимо открыть валютный расчетный счёт. Но как правило, предпринимателей пугает сложный бухучет движения на валютных счетах. Давайте разбираться, так ли непросто это на самом деле.

Логично, что от рублевого счёта валютный отличается видом денежных знаков (доллары, евро, фунты и т. д.). Однако, существуют определённые требования, применяемые именно к валютным операциям:

оформление валютного расчётного счёта возможно только в банке, имеющем на это лицензию ЦБ РФ;
резиденты обязаны оформлять паспорта внешнеторговых сделок (для упрощения валютного контроля);
процент валютной выручки переводится в рубли;
российские компании извещают банк о поступлении валюты по действующим контрактам.

Документы, предоставляемые клиентом-нерезидентом для открытия рублевого банковского счета в РФ

Ч. 1 ст. 13 закона № ФЗ-173 позволяет нерезидентам открывать в банках РФ счета и вклады в иностранной валюте и валюте РФ. Правда, делать это они могут не во всех, а только в специально уполномоченных на то банках. Их перечень устанавливает ЦБ РФ, и этот список подвержен постоянным изменениям.

В остальном правила открытия банковских счетов нерезиденту и проведение операций по ним подчинены правилам ст. 846 ГК РФ.

Пакет документов, требуемый банком для открытия счета нерезидентом, тождествен тому, который представляют для этих же целей субъекты национального права. Перечень необходимых для этого бумаг установлен инструкцией Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов» от 30.05.2014 № 153-И.

Проведя анализ указанной инструкции, можно перечислить документы, необходимые для открытия счетов нерезидентам в рублях:

Для физлиц:
анкета;
паспорт либо иной удостоверяющий личность документ, признаваемый в этом качестве в РФ;
действующая миграционная карта;
документ, подтверждающий легитимное нахождение (проживание) лица на территории РФ;
разрешение нацбанка государства, к которому принадлежит физлицо, на открытие счетов в РФ (если такое разрешение оговорено межгосударственным договором).
Для юрлиц:
все вышеуказанные документы на главу фирмы-нерезидента, открывающего счет;
доверенность, выданная представителю на право открытия счета;
свидетельство об учете в налоговом органе РФ;
документы о правовом статусе юрлица по закону страны, в котором оно создано;
банковская карточка, заверенная нотариально, с образцами подписей уполномоченных лиц;
лицензии и разрешения на ведение деятельности, если от них зависит правоспособность клиента на заключение договора.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! П. 1.13 инструкции № 153-И требует представлять в банки документы с заверенным переводом на русский язык, а также легализировать их в установленном законом порядке

Как видно, открытие банковского счета нерезиденту происходит по общим для этой процедуры правилам, но с некоторыми особенностями, касающимися управомоченности банка на работу с рублевыми счетами нерезидентов.

Банк Ренессанс.

Банк Ренессанс это один из крупнейших Российских банков, который имеет обширную сеть банкоматов. Пополнить карту можно как раз в одном из таких банкоматов, который имеет функцию приема наличных, такое пополнение будет без комиссий. Так же можно пополнить карту или счет с отделении банка, через кассу, тоже не возьмут комиссию. Можно перевести деньги на карту с другого счета в этом банке, по средствам терминал, отделения банки, или через интернет банк, но только можно будет перевести собственные средства, за кредитные средства возьмут комиссию.

Есть несколько вариантов обналичивания денежных средств с кошелька Вебмани:

1) надо получить формальный аттестат в системе вебмани (понадобится отправить в систему отсканированные страницы с паспорт. данными), с ним можно перевести деньги на банковскую карту, а потом снять в банкомате наличные;

2) если у Вас аттестат псевдонима, можно не получать формальный аттестат, а сделать так:

переводите деньги с вебмани на счет мобильного телефона (Билайн, МТС или Мегафон, возьмут комиссию в размере 0,8%), потом через эту систему https://www.ruru.ru/ переводите со своего мобильного на банковскую карту деньги (у каждого мобильного оператора своя комиссия за перевод денег – самый выгодный курс у Билайна), а дальше как обычно, через банкомат снимаете наличные.

Овердрафт – это кредитная линия, которую банк на определенных условиях предоставляет своим клиентам. Клиент, по своему усмотрению, может пользоваться ей, а может и не пользоваться. Если он пользуется овердрафтом, читай – берет у банка деньги в долг, то, при любых условиях, он должен его вернуть. Кому вернуть, если банк закрылся? За лишенный лицензии банк проблемы решает АСВ, думаю с эти вопросом, нужно обратиться туда.

Номинальный счет нужен для зачисления социальных выплат открывается в рублях законным представителем.

Может открыть номинальный счет: родителям ,опекунам попечителям для зачисления средств социального характера, указанных в статье 37 ГК РФ: сумм алиментов, пенсий, пособий, возмещения вреда здоровью и вреда, понесенного в случае смерти кормильца, а также иных средств, выплачиваемых им на содержание несовершеннолетних/недееспособных/ограниченно дееспособных граждан, которые являются бенефициарами по номинальному счету.

Безопасно настолько, насколько безопасны любые действия в интернете. Не нужно забывать об основных правилах (антивирус, не сохранять пароли/логины, не заходить в общественных местах и т.п.). Открытие счета через интернет давно уже стало рутиной, самым обычным действием. Оно удобно и быстро, а при соблюдении определенных правил – безопасно.

Наши сервисы работают на частном оборудовании Возможны кратковременные сбои в работе. Клик по рекламному баннеру, помогает развивать и поддерживать сайт.

По счетам 40702….., 40821…………… работать с ЖКХ можно через налоговую ИФНС и Банк России, т.к. именно они заведуют регистрацией счетов, согласно ст. 86 НК РФ, положения 311-П Банка России, Приказ ФНС России от 25.07.2012 N ММВ-7-2/519@, №ММВ-7-14/292@ jn 23/05/2014. Всё о счетах ЖКХ.

В приказах ФНС есть Приложения, по формам бланков для открытия и регистрации счетов, именно эти документы надлежащим образом заверенных вы должны затребовать в налоговой. Прошли ли регистрацию счета или нет? А также написать заявление в налоговую, согласно Приказа Генпрокуратуры №39, он их касается, на предмет нарушения ФЗ-115 «О легализации, отмывании , доходов полученных преступным путём и финансирования терроризма» управляющими компаниями со стороны управляющих компаний. Тут и выйдет связка налоговиков, банка россии, чиновников администрации города и подконтрольным их родственникам управляющих компаний ЖКХ.

В так называемых «попрошайках» (счетах-извещениях, которые приходят к вам каждый месяц от управляющих компаний) отсутствует подпись главного бухгалтера и печать организации, которая выставляет счёт. В них должна стоять подпись главного бухгалтера, согласно 402-ФЗ «О бух. учёте» и печать фирмы.

Расчётный счёт, который указан в т.н. «платёжках», начинается с «кода» 40702, а должен начинаться с кода 40821, который является специальным банковским счётом. В данном случае почему именно так должно быть? Согласно 103-ФЗ контрагент, кем является Энергосбыт ОБЯЗАН с вами заключить индивидуальный договор и открыть лицевой специальный банковский счёт. Это не тот лицевой счёт, который указан у вас в платёжке, он должен быть банковский лицевой счёт,

а указан АБОНЕНТСКИЙ лицевой счёт.

Что это значит?

В Положении Центробанка № 579 от 27 февраля 2017 года указано, что у нас счёт должен начинаться с 40821 — это специальный банковский счёт банковского платёжного агента-поставщика. Иными словами, у нас в платёжках, должен указываться именно этот специальный банковский счёт на основании договора.

В платёжках должен указываться именно этот счёт, который начинается с цифр 40821.

А указывается счёт, который начинается с цифры 40702, данный счёт для коммерческих организаций является счётом оплаты ЗА ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ!!!!!!!!!!!!

Это означает, что внося свои деньги по «платёжкам», в которых стоит сёт, начинающийся с цифры 40702, люди ОТДАЮТ СВОИ ДЕНЬГИ НА БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ.

Все оплаты, проведённые по выставленному вам счёту, начинающемуся с числа 40702, — это ваши добровольные пожертвования в пользу того, кому вы платите, но никак не оплата за ресурсы или за услуги. Отдавая свои деньги по так называемым «платёжным поручениям», вы занимаетесь благотворительностью, вы вносите благотворительный взнос в интересах управляющей компании, то есть, спонсируете их.

Деньги, которые вы отдаёте на оплату по «извещениям» уходят куда угодно, но только не в счёт оплаты коммунальных услуг и ресурсов — электроэнергию, воду, газ и т.п.

Так как вам подкидывают в почтовый ящик бумажку без подписи главного бухгалтера и без печати, без указания специального банковского счёта, вы, по сути дела, пополняете кошельки олигархов — владельцев этих управляющих компаний, либо ресурсных компаний.

Все эти счета являются транзитными — оффшорными, через которые происходит личное финансовое обогащение владельцев управляющих компаний.

ВАЖНО!

каждый, кто производит оплату по «счетам-извещениям», выставляемым каждый месяц управляющей компанией и компаниями, поставщиками ресурсов, СОВЕРШАЕТ ПРЕСТУПЛЕНИЕ, так как попадает под действие 115-ФЗ «О противодействии в организации отмывания доходов, полученных преступным путём и финансирование терроризма».

Если вас обязываю оплачивать «попрошайки» (так называемые «счета-извещения»)т без подписи главного бухгалтера УК (ресурсной организации) и без печати, то они — УК и ресурсные организации — попадают под действие статьям:

179 Уголовного Кодекса РФ «Принуждение к совершению сделки или к отказу от её совершения»
163 Уголовного Кодекса РФ «Вымогательство»

Скачать файл: vse-po-schetam-zhkh.docx (cкачиваний: 2356)
Посмотреть онлайн файл: vse-po-schetam-zhkh.docx

Учёт операций

Посмотрим на движение по банковским счетам глазами бухгалтера:

любой приход фиксируется по дебету 51 (52) счета;
выбытия фиксируются по кредиту 51 (52) счета.

Как вести банковские операции? Все они оформляются исходя из банковских отчётов и приложенной «первички». Доллары, евро, фунты, йены и т. д. — всё учитывается обособленно. Возможно оформление двух субсчетов (если в том есть нужда):

Познакомимся с основными хозяйственными операциями.

Курсовые разницы (подтверждением служат банковские документы и справка-расчёт бухгалтера):

№	Дебет	Кредит	Пояснения
1	52.2	91.1	плюсовое расхождение курсов валюты на текущем счёте (по остаткам на день учета)
2	91.2	52.2	минусовое расхождение курсов на текущем счёте (по остаткам на день учета)

Перечисление валютного дохода при совершении сделки с зарубежной компанией:

№	Дебет	Кредит	Пояснения
1	52.1	62	перечисление валютного дохода на транзитный счёт от зарубежного компаньона за отгруженный опт
2	52.2	52.1	перевод поступившего «заработка» с транзита на текущий р/сч

Торговля валютой внутри страны:

№	Дебет	Кредит	Пояснения
1	57	52.2	списана с текущего банковского счёта продаваемая валюта
2	51	91.1	на р/сч перечислены рубли за проданную валюту
3	57	91.1	плюсовая разница курсов (образовавшаяся в промежуток от списания с р/сч до реализации валюты)
4	91.2	76	процент за банковские услуги (подсчёт)
5	76	51	процент за банковские услуги (уплата)
6	91.2	57	списана цена реализованных у. е.
7	91.9	99	прибыль по итогам реализации валюты

Закупка валюты на территории России:

Что даёт расшифровка?

Если вы открываете счёт в банке, то вам необязательно знать все особенности расшифровки его разрядов. Кредитные организации работают на основе закона, а комбинация из цифр формируется специально установленной вычислительной системой. Таким образом, ошибки в числовых обозначениях быть не может, и все счета, которые открывает банк, являются уникальными и действительными.

Однако, поверхностные знания всё же пригодятся. Ошибка в двух цифрах при отправке платежа на счёт юридического лица может стать причиной потери средств. После этого придётся составлять заявление на отзыв денег, что не является быстрой операцией.

Счёт физ. лица всегда начинается с цифр 408. Эта комбинация едина для всех российских банков. Несмотря на то, что ИП также выступают в роли физических лиц, их счета начинаются так же, как и юридических, с 407.

Как оплачивается комиссия с валютного расчетного счета

Независимо от типа оформленного счёта банк всегда удерживает с вас комиссию за обслуживание (РКО). В примере с валютным счётом комиссию возможно оплачивать и рублями, и валютой. Удерживать комиссию за РКО может банк зарубежного партнера либо ваш отечественный банк.

Рассмотрим и первый и второй случай.

удержание производит банк предпринимателя на территории РФ:

№	Дебет	Кредит	Пояснения
1	60(76)	51(52)	уплата процента за банковские услуги (см. выписку банка)
2	91	60(76)	списание на прочие расходы

удержание процентов зарубежным банком вашего компаньона:

№	Дебет	Кредит	Пояснения
1	62	90	выручка от реализации
2	52	62	перечисление валютного дохода за минусом удержанной комиссии
3	76	62	удержание процентов банком зарубежного партнера
4	91	76	списание на прочие расходы

Мы рассмотрели бухучет оплаты услуг банка, осуществляемой отечественной стороной. Однако, по условиям договора комиссию возможно оплачивать и иностранному бизнес-компаньону (тогда все издержки по уплате комиссии несёт зарубежная компания).

Расшифровка расчетного счета

Компания любой формы правления для проведения финансовых операций, а также четкого отслеживания прихода/расхода средств открывает аккаунт. Банк присваивает клиенту индивидуальный код, структура которого формируется с учетом общих правил. Как производится расшифровка расчетного счета? Какую информацию можно получить по этому номеру? Такие моменты требуют детального рассмотрения.

Зачем нужна расшифровка?

Открытие аккаунта в банке обеспечивает свободное и удобное распоряжение личными средствами:

Снятие денег.
Пополнение.
Осуществление переводов.
Проведение платежей и прочие действия.

Умение расшифровать код расчетного счета дает возможность:

Узнать владельца р/с.
Цели применения.
Назначение средств.
Валюту, в которой производятся операции.

Как расшифровать р/с?

Код расчетного счета индивидуален для каждого клиента и имеет четко выраженную структуру. В его основе — двадцать символов (цифр), разделенных на условные группы. Расшифровка банковского счета является несложной задачей, но для этого нужно знать смысл каждой из групп кода.

Общая структура — AAA BB CCC D EEEE FFFFFF. Разряды имеет индивидуальную расшифровку:

ААА — номер р/с 1-го порядка. По этим трем цифрам можно понять принадлежность и цели открытия р/с.

Расшифровка для банков:

Капитал, фонд, доход/расход — 102-109.
Хранение (перемещение) драгметаллов — 203-204.
Транзакции между кредитными организациями — 301-329.
Сделки с акциями, облигациями и прочими ценными бумагами — 501-526.

Расшифровка для клиентов:

Совершение выплат в бюджет страны — 401.
Платежи в муниципальный бюджет — 402.
Обращение с иными средствами, находящимися во власти финансового департамента — 403.
Внебюджетные фонды — 404.
Компании, в роли учредителей которых выступают представители госорганов (на федеральном или местном уровне) — 405-406.
Организации различных типов (коммерческие или некоммерческие) — 407.
Прочие субъекты — 408.

Расшифровка расчетного счета (первых трех символов) при наличии вкладов:

Государственных структур — 411-419.
Частных организаций — 420-422.
Физлиц (граждан РФ) — 423.
Зарубежных компаний — 424.
Нерезидентов страны — 425.
Личные деньги кредитных организаций или доходы — 430.

BB — часть кода расчетного счета, которая подробнее раскрывает первые три символа. По ним удается расшифровать назначение денег:

Для выплаты налогов.
Выделенные государством и прочие.

Расшифровка банковского счета для 4 и 5 цифры следующая:

Пенсионный фонд (негосударственный), кредитный союз — 40701.
Компания ООО или ЗАО — 40702.
Структура некоммерческого типа — 40703.
Деньги на волеизъявление народа (референдум, выборы) — 40704.

CCC — три цифры, отражающие валюту:

Американский доллар — 840.
Национальная валюта (рубль) — 643.
Деньги ЕС (евро) — 978.
Китайский юань и прочие — 156.

Здесь расшифровка расчетного счета — шанс проверить корректность р/с по отношению к проводимым сделкам.

D — контрольный символ, вычисление которого производится по специальному алгоритму. Назначение — проверка корректности р/с при осуществлении сделок.
EEEE — четыре цифры, отражающие номер отделения банка. Если эта часть кода расчетного счета содержит «0000», это свидетельствует об открытии р/с в главном отделении кредитной организации.
FFFFFF — шесть символов, которые отражают номер лицевого счета в банковском учреждении.

Итоги

Расшифровка банковского счета — возможность получить полный спектр информации о владельце р/с, целях применения и валюте проводимых сделок. В случае ошибки вероятность некорректного перевода минимальна, ведь программа банка мгновенно выявляет ошибку. Для случайного перевода средств другому субъекту, необходимо ошибиться в двух и более числах и при этом «попасть в сумму», вероятность чего крайне низка.

ТЕГИ
банковский счет
расшифровка

macler44

Письмо Банка России от 25 апреля 2018 г. N 18-1-1-11/763 “Об отражении в бухгалтерском учете операций по специальным банковским счетам платежных агентов”

14 мая 2018

Департамент бухгалтерского учета и отчетности Банка России (далее — Департамент) рассмотрел обращение Ассоциации Российских Банков от 13.02.2018 N А-02/5-42 (далее — обращение) и в дополнение к письму от 13.03.2018 N 18-1-1-11/364 сообщает мнение Департамента национальной платежной системы Банка России по вопросу осуществления операций по специальным банковским счетам платежных агентов.

Частями 16 и 17 статьи 4 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее — Федеральный закон N 103-ФЗ) установлен режим специальных банковских счетов платежных агентов.

Указанный режим не предусматривает возможности непосредственного списания денежных средств со специальных банковских счетов платежных агентов на счета, не являющиеся банковскими счетами, а также не допускает возможности зачисления на них денежных средств, переводимых со счетов, не являющихся специальными банковскими счетами платежных агентов.

Также сообщаем мнение Департамента по вопросам бухгалтерского учета.

Балансовый счет N 47422 «Обязательства по прочим операциям» для отражения сумм переводов денежных средств, поступающих со специальных банковских счетов платежных агентов (счет N 40821 «Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика» (далее — счет N 40821), открытых в других кредитных организациях, не применяется.

Мнение Ассоциации Российских Банков о недопустимости осуществления операций по зачислению денежных средств на счет N 40821 в корреспонденции с балансовыми счетами N 40817 «Физические лица», N 40911 «Расчеты по переводам денежных средств» соответствует позиции Департамента по данному вопросу.

Применение балансового счета N 30233 «Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств» для отражения кредитной организацией операций по зачислению денежных средств на специальный банковский счет платежного агента до момента их получения от платежного агента не соответствует его назначению и характеристике, изложенным в пункте 3.28 части II Положения Банка России от 27.02.2017 N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».

Установленный Федеральным законом N 103-ФЗ режим допускает осуществление расчетов с платежными агентами в порядке, предусматривающем предварительное зачисление денежных средств на корреспондентский счет кредитной организации с последующим их отражением на таких внутренних счетах.

В этом случае кредитная организация вправе применить балансовый счет N 30232 «Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств».

Заместитель главного бухгалтераБанка России -заместитель директора Департаментабухгалтерского учета и отчетности

М.С. Волошина

Что означает, если номер счета начинается на 40802810?

А ИП резидентам открывается счет 40802.К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, применяются правила ГК РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения (пункт 3 статьи 23 ГК РФ).

В данном случае важен характер деятельности, для осуществления которой открывается счет, а не резидентство. Право на осуществление предпринимательской деятельности присутствует, что подтверждено свидетельством о регистрации. Раз свидетельство выдано в соответствии с законодательством РФ (ответственность на налоговой). Соответственно, отказать в открытии б/с № 40802 клиенту банк не вправе.в 205-П не оговорено, что 40802 только для резидентов.См. самое начало 205-П:Для целей настоящих Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, и в частности, для Плана счетов, используются следующие обозначения:…Счета для нерезидентов оговорены словом «нерезидент», счета без указания слова «нерезидент» используются для учета операций резидентов.

Банк отказывает в открытии счета на том лишь основании, что у гражданина паспорт иностранного государства. Кто же прав? И если всё-таки я прав, как добиться у банка открытия счета резидента?